公司业务结构与背景 - 2020年第一季度，第一伊普斯威奇银行并入布鲁克莱恩银行的合并完成[283] - 2019年7月31日，布鲁克莱恩银行将其章程从马萨诸塞州储蓄银行转换为马萨诸塞州特许信托公司，并退出存款人保险基金（DIF）[289] - 联邦存款保险公司（FDIC）为每家银行的存款提供每位储户最高25万美元的保险[289] - 公司普通股在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为“BRKL”[293] 政策法规相关 - 2020年3月27日，国会通过《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》（CARES法案）[290] - 自2020年1月1日起采用ASU 2016 - 13，公司更新了信用损失拨备的关键会计政策，用CECL方法取代了已发生损失减值方法[316] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，公司尚未采用该更新，正评估对公司的风险和潜在影响[317] - 2018年8月FASB发布ASU 2018 - 14，管理层将在2021年1月1日开始的财年采用该准则[318] 薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 公司已发放2922笔薪资保护计划（PPP）贷款，总额达5.817亿美元（截至2020年8月8日项目结束），截至2020年9月30日，扣除递延费用和成本后，仍有5.684亿美元未偿还[291] - PPP贷款由美国政府全额担保，初始期限最长为五年，利率为1%；美联储薪资保护计划流动性便利（PPPLF）将向存款机构提供最长五年期限的信贷，利率为0.35%[291] - 薪资保护计划（PPP）初始拨款3490亿美元，后增至6590亿美元[291] - 截至2020年9月30日，商业贷款余额中PPP贷款总计5.684亿美元[350] 贷款和租赁延期情况 - 截至2020年9月30日，公司对12亿美元的贷款和租赁余额给予5254笔短期延期；其中4344笔贷款和租赁（总额9.567亿美元）已恢复还款状态，910笔贷款和租赁（总额2.796亿美元）仍处于延期状态，占公司贷款和租赁总余额的3.8%[292] - 2020年3月1日至相关期限内，公司已批准5254笔短期贷款和租赁延期，涉及余额12亿美元；其中4344笔、余额9.567亿美元已恢复还款，910笔、余额2796万美元仍处于延期状态，占公司贷款和租赁总余额的3.8%[371] 财务数据关键指标变化 - 截至2020年9月30日，公司总资产为90.00192亿美元，较2019年12月31日增加11亿美元，年化增长率为19.4%[295][299] - 截至2020年9月30日，公司总贷款和租赁为73.96358亿美元，较2019年12月31日增加6.585亿美元，年化增长率为13.0%[295][300] - 截至2020年9月30日，公司现金及现金等价物为3.173亿美元，较2019年12月31日增加2.395亿美元，年化增长率为410.6%[301] - 截至2020年9月30日，公司投资证券为7.844亿美元，较2019年12月31日增加1.95亿美元，年化增长率为44.1%[301] - 截至2020年9月30日，公司总存款为67.92523亿美元，较2019年12月31日增加9.625亿美元，年化增长率为22.0%[295][302] - 截至2020年9月30日，公司总借款资金为10.05045亿美元，较2019年12月31日增加1.023亿美元，年化增长率为15.1%[295][303] - 截至2020年9月30日，公司非performing资产为3940万美元，占总资产的0.44%，而2019年12月31日为2210万美元，占比0.28%[304] - 2020年第三季度净冲销为500万美元，占平均贷款和租赁的年化比例为0.27%，而2019年第三季度为40万美元，占比0.02%[304] - 截至2020年9月30日，贷款和租赁损失准备金与总贷款和租赁的比率为1.62%，而2019年12月31日为0.91%[295][305] - 2020年第三季度基本每股收益为0.24美元，摊薄后每股收益为0.24美元[295] - 截至2020年9月30日，公司普通股一级资本比率为10.77%，低于2019年12月31日的11.44%；一级杠杆比率为8.67%，低于2019年12月31日的10.28%；一级风险资本比率为10.91%，低于2019年12月31日的11.58%；总风险资本比率为13.22%，低于2019年12月31日的13.59%[306] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司股东权益与总资产比率分别为10.39%和12.04%；有形股权比率分别为8.73%和10.15%[307] - 2020年第三季度，公司净收入为1870万美元，每股0.24美元，较2019年同期的2260万美元和每股0.28美元减少390万美元，按年率计算降幅为69.2%[308] - 2020年前九个月，公司净收入为2100万美元，每股0.27美元，较2019年同期的6550万美元和每股0.82美元减少4460万美元，降幅为68.0%[309] - 2020年第三季度，公司年化平均资产回报率为0.83%，低于2019年同期的1.17%；年化平均股东权益回报率为7.99%，低于2019年同期的9.74%[310] - 2020年第三季度，公司净息差为3.08%，低于2019年同期的3.45%；2020年前九个月，净息差为3.15%，低于2019年同期的3.54%[311][312] - 2020年第三季度，公司运营收益为1863.9万美元，2019年同期为2352.8万美元；2020年前九个月，运营收益为1947.3万美元，2019年同期为6610.1万美元[320] - 2020年9月30日、6月30日、3月31日、12月31日及2019年9月30日运营收益（损失）分别为18,639千美元、19,131千美元、 - 18,240千美元、22,082千美元、23,528千美元[322] - 对应日期平均总资产分别为9,018,672千美元、8,869,540千美元、7,965,826千美元、7,860,593千美元、7,746,492千美元[322] - 对应日期平均有形资产回报率（年化）分别为0.84%、0.90%、 - 0.89%、1.15%、1.19%[322][324] - 对应日期平均股东权益分别为934,632千美元、926,239千美元、946,138千美元、941,891千美元、928,063千美元[322][324] - 对应日期平均有形股东权益回报率（年化）分别为9.70%、10.28%、 - 8.84%、11.42%、11.85%[324] - 2020年9月30日、6月30日、3月31日、12月31日及2019年9月30日净收入（损失）分别为18,679千美元、19,571千美元、 - 17,276千美元、22,183千美元、22,596千美元[324] - 对应日期有形股东权益分别为771,667千美元、762,210千美元、748,054千美元、780,756千美元、767,041千美元[326] - 对应日期有形资产分别为8,836,301千美元、8,905,464千美元、8,297,077千美元、7,692,003千美元、7,713,166千美元[326] - 对应日期有形权益比率分别为8.73%、8.56%、9.02%、10.15%、9.94%[326] - 2020年9月30日、6月30日、3月31日、12月31日及2019年9月30日平均总资产减平均商誉和平均已识别无形资产净值后平均有形资产分别为8,854,600千美元、8,705,155千美元、7,801,125千美元、7,695,522千美元、7,580,999千美元[322][324] - 2020年9月30日有形账面价值每股9.77美元，6月30日为9.67美元，3月31日为9.49美元，2019年12月31日为9.80美元，9月30日为9.63美元[327] - 2020年9月30日股息支付率为48.67%，6月30日为46.37%，3月31日为 - 53.10%，2019年12月31日为41.35%，9月30日为38.88%[327] - 2020年9月30日贷款和租赁损失准备金为119,971美元，6月30日为119,553美元，3月31日为113,181美元，2019年12月31日为61,082美元，9月30日为59,135美元[331] - 截至2020年9月30日，有3个借款人的贷款和承诺超过5000万美元，总额为1.64亿美元，占总贷款和承诺的1.86%；2019年12月31日，同样有3个借款人超过5000万美元，总额为1.943亿美元，占比2.40%[335][337] - 截至2020年9月30日，公司有8340万美元的资产被指定为受批评资产，较2019年12月31日的6720万美元增加了1620万美元[358] - 截至2020年9月30日，公司的非performing资产为3940万美元，占总资产的0.44%，较2019年12月31日的2210万美元（占比0.28%）有所增加[362] - 截至2020年9月30日，公司逾期90天以上仍在计息的贷款和租赁为120万美元，占总贷款和租赁的0.02%，较2019年12月31日的1010万美元（占比0.15%）减少了890万美元[366] - 截至2020年9月30日，总nonaccrual贷款和租赁为3795.2万美元，较2019年12月31日的1946.1万美元有所增加[367] - 截至2020年9月30日，总TDR贷款降至1710万美元，较2019年12月31日的2320万美元减少了620万美元[368] - 截至2020年9月30日，问题债务重组总额为1.7051亿美元，较2019年12月31日的2.318亿美元有所下降[371] - 截至2020年9月30日，总贷款和租赁额为73.96358亿美元，贷款和租赁损失总拨备占比为1.62%[376][379] - 2020年1月1日起，公司采用CECL方法计算信贷损失拨备，因该方法使贷款和租赁损失拨备增加660万美元[381] - 截至2020年9月30日，由于COVID - 19大流行对公司贷款和租赁组合经济影响的最新预测，贷款和租赁损失拨备增至1.2亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.62%；排除PPP贷款后，占比为1.76%；而2019年12月31日为6110万美元，占比0.91%[382] - 2020年和2019年第三季度末，贷款和租赁净冲销分别为500万美元和40万美元，占平均贷款和租赁的年化净冲销率分别为0.83%和0.09%[383] - 2020年和2019年前九个月，贷款和租赁净冲销分别为860万美元和550万美元，占平均贷款和租赁的年化净冲销率分别为0.53%和0.41%[383] - 2020年前三季度末商业房地产、商业和消费者贷款和租赁损失拨备余额分别为8722万美元、2857.8万美元和417.3万美元，总计1.19971亿美元[379] - 2019年前三季度末商业房地产、商业和消费者贷款和租赁损失拨备余额分别为2902.9万美元、2439.3万美元和571.3万美元，总计5913.5万美元[379][381] - 管理层认为截至2020年9月30日的贷款和租赁损失拨备是合适的[384] - 截至2020年9月30日，现金、现金等价物和投资证券增至11亿美元，较2019年12月31日的6.671亿美元增加4.346亿美元，年化增长率86.9%，占总资产比例从8.5%升至12.2%[389] - 截至2020年9月30日，可供出售投资证券的公允价值为7.839亿美元，净未实现收益2400万美元；2019年12月31日公允价值为4.99亿美元，净未实现收益280万美元[398] - 2020年前九个月，可供出售投资证券的到期、赎回和本金偿还总额