财务报告基本信息 - 公司财年截止于12月31日[36] - 合并财务报表按照国际财务报告准则编制，以哥伦比亚比索为功能和列报货币，金额以百万比索表示[43][46] - 报告中部分比索金额按2019年12月31日代表市场汇率（COP 3,277.14 per USD 1.00）换算成美元，仅为方便读者[47] - 除特定部分按各子公司当地公认会计原则编制，报告数据均按国际财务报告准则编制[43] - 合并财务报表包括公司直接或间接控制的实体[44] - 报告中部分货币金额、百分比等数据有四舍五入调整[49] - 2019和2018年合并财务报表由普华永道审计，2017和2016年由德勤审计，2015年由普华永道审计[57] - 报告包含前瞻性陈述，实际结果可能与预期有重大差异，影响因素众多[38][39] 财务数据 - 2019年哥伦比亚有效法定月最低工资为COP $828,116[30] - 2019年总利息和金融工具估值为5303614美元[59] - 2019年利息支出为1885728美元[59] - 2019年扣除贷款和金融租赁等减值后金融工具净利息和估值收入为2377003美元[59] - 2019年总其他营业收入为1507894美元[59] - 2019年总运营费用为2518605美元[59] - 2019年税前利润为1366292美元[59] - 2019年净利润为980906美元[59] - 2019年归属于母公司股东的净利润为951241美元[59] - 2019年基本和摊薄后普通股每股收益为1.01美元[59] - 2019 - 2015财年加权平均优先股和普通股流通股数分别为452122416股和509704584股[60] - 2019年末总资产为7204.09万美元，2018年为2.200765亿比索[62] - 2019年净利润与平均总资产比率为1.35%，2018年为1.28%[65] - 2019年运营费用与净运营收入比率为51.13%，2018年为50.08%[65] - 2019年技术资本与风险加权资产比率为12.82%，2018年为13.47%[65] - 2019年逾期贷款与贷款本金比率为4.27%，2018年为4.33%[65] - 2019年贷款和租赁损失准备金与逾期贷款本金比率为133.94%，2018年为128.21%[65] - 2019年贷款和租赁损失准备金占总贷款本金百分比为5.71%，2018年为5.55%[65] - 2019年分支机构数量为1083个，2018年为1113个[65] - 2019年员工数量为31075人，2018年为31040人[65] - 2019年末，公司短期存款占总负债的75.80%，高于2018年末的73.60%[177] 汇率信息 - 2020年4月27日代表市场汇率为COP 4,039.87 per USD 1.00[47] - 2020年3月31日，美元兑比索汇率为1:4054.54[66] - 近五年各年末比索/美元代表市场汇率及年均汇率公布，如2019年末为3,277.14，年均为3,297.01[69][70] 风险因素 - 宏观环境 - 新冠疫情或影响公司业务和财务结果，导致服务受限、客户渠道迁移、流动性降低等[74][76][78] - 公司所在国家经济和政治条件变化，如经济增长、通胀、政策等，或对公司财务状况和经营成果产生不利影响[82][83] - 萨尔瓦多和危地马拉信用评级较低，若评级下调或哥伦比亚、巴拿马失去投资级评级，将增加公司资金成本[86] - 2020年哥伦比亚新税改将金融实体附加费从33%提高到37%，或影响公司经营结果和现金流[92] - 汇率波动可能对哥伦比亚经济、公司美国存托股票市场价格和股息产生不利影响[94][95] - 哥伦比亚曾经历暴力和不稳定时期，若暴力或毒品犯罪升级，可能对公司产生负面影响[96] - 公司所在国家的腐败指控可能造成经济和政治不确定性，使公司面临额外信用风险[97][98] 风险因素 - 监管法规 - 会计标准变化可能导致公司未来报告结果和财务状况与当前预期不同[101] - 银行法律法规变化、监管检查处罚等可能对公司业务、财务状况和声誉产生不利影响[103][104][108] - 公司受哥伦比亚、巴拿马等国银行监管机构全面监管，违规可能面临罚款、制裁或吊销执照等处罚[109] - 哥伦比亚宪法公益诉讼或集体诉讼增加可能影响公司业务和经营业绩，多数此类诉讼与费用、金融服务和利率有关[110][111] - 未来对利率或银行费用的限制可能对公司盈利能力产生负面影响，2019年12月27日已批准一项强制金融机构提供免费交易服务的新规定[112] - 哥伦比亚税收天堂监管规定可能对公司业务和财务结果产生不利影响，涉及37个被指定为税收天堂的司法管辖区[113] - 公司及其多数子公司需遵守美国《外国账户税收合规法案》和经合组织的自动信息交换通用报告标准，不满足要求可能面临预扣税或其他处罚[117][118][120] 风险因素 - 业务运营 - 若关键服务提供商未能履行合同义务，公司业务开展能力、经营业绩和财务状况可能受负面影响，还可能需承担额外成本[121][123] - 公司面临信用风险，估计信用风险敞口涉及主观复杂判断，若无法有效控制不良贷款水平或贷款损失准备金不足，财务状况和经营业绩可能受重大不利影响[126][128][129] - 截至2019年12月31日，公司25大信用敞口的未偿本金总额占贷款组合的7.33%，单一敞口不超过贷款总额的2%，均为企业贷款[137] - 公司受市场风险影响，经营业绩对利率波动敏感，自营交易活动收入高度不稳定[141][142][143] - 公司面临重大主权风险，特别是哥伦比亚风险，主权债务工具价值下降可能对公司业绩产生不利影响[144] - 截至2019年12月31日，公司债务工具占总资产的6.61%，其中37.07%由哥伦比亚政府发行或担保[145] - 公司债务工具组合受主权债务相关的信用、市场和流动性风险影响，特别是与哥伦比亚政府发行或担保证券相关的风险[145] - 公司衍生品交易面临市场、流动性、操作和结构风险，且相关市场实践和文件不如其他经济发达国家完善[147] - 公司业务面临运营风险和损失，可能源于欺诈、员工失误、技术故障等多种因素[149] - 公司面临网络安全风险，虽采取措施但难以完全抵御所有网络威胁[156] - 公司信息技术基础设施和管理信息系统故障可能影响竞争力、声誉和财务状况[162] - 公司面临自然灾害风险，可能影响业务开展和运营结果[164] - 公司吸引和留住专业人才的能力可能影响数字业务目标[167] - 公司可能因气候变化和消费者趋势改变价值主张和信用风险管理[171] - 公司面临竞争加剧，金融服务行业并购活动产生更具竞争力的公司，新技术、影子银行和新法规也会增加竞争[187] 风险因素 - 信用评级与筹资 - 公司及其子公司信用评级下调会增加借款成本，使筹集新资金、吸引存款或续期债务更困难[189] - 央行可能对公司获得外币贷款施加要求，虽目前无强制存款要求，但未来行动不可预测，可能增加筹资成本并降低财务灵活性[191] 风险因素 - Libor停用 - 2017年英国金融行为监管局宣布2021年后不再要求银行提交Libor基准计算利率，公司组织团队应对Libor停用风险[193][194] - 市场参与者和监管机构若无法成功引入替代Libor的基准利率并实施有效过渡安排，可能导致金融和资本市场混乱，影响公司业务、财务状况和经营成果[196] 美国存托凭证（ADR）相关风险 - 美国存托凭证（ADR）持有人可能无法行使优先购买权，银行可能决定不提交注册声明，导致ADR持有人权益被稀释[200][201] - 公司优先股投票权有限，ADR持有人在多数情况下无投票权，无法选举董事或影响公司管理政策[202] - ADR持有人在行使股息和投票权时可能遇到困难，如银行以证券形式分配时，存托人可自行决定出售证券并分配净收益[204] - 哥伦比亚证券市场相对不活跃，可能影响ADR持有人按意愿出售优先股的能力，并增加ADR价格波动性[205] - ADR的税收待遇与哥伦比亚其他股权投资不同，且哥伦比亚税收制度近年来多次改革，ADR适用的税收制度可能随时变化[206][207]