利率风险影响 - 利率上升100个基点（1.0%），公司持有的美国国债投资价值预计下降170万美元[432] - 公司对约3.5亿美元的2025年定期贷款本金进行利率互换，若LIBOR利率上升100个基点（1.0%），年化利息费用将增加约340万美元[433] 汇率波动影响 - 2020财年，约15.9%的收入为非美元计价，与2019财年相比，美元波动使以美元报告的收入减少约1350万美元，降幅0.4%[434] - 2020财年，约48.5%的运营费用为非美元计价，与2019财年相比，美元波动使以美元报告的运营费用减少约620万美元，降幅0.5%[435] - 2020财年，公司记录了1300万美元的外汇损失，同时非套期指定外汇远期合约获得560万美元收益[437] 公司面临的风险 - 新冠疫情影响公司业务和运营结果，未来可能产生重大不利影响[18] - 公司少数客户占收入的很大一部分，失去这些客户或其支出大幅减少会产生重大不利影响[18] - 公司面临激烈竞争，预计竞争格局将继续扩大[18] - 公司股票价格波动较大[26] - 公司高级有担保信贷安排下的未偿债务可能影响流动性和运营结果，并限制业务[26] 会计政策变更 - 公司在2020年改变了租赁会计处理方式，2019年改变了与客户合同收入的会计处理方式[444] 关键审计事项 - 普华永道自1992年起担任公司的审计机构[455] - 公司对超额和陈旧存货准备金的评估是关键审计事项[451][453] 财务数据关键指标变化 - 截至2020年10月31日，公司合并存货净额为3.44亿美元，计提的超额和陈旧存货准备金为4000万美元[452] - 截至2020年10月31日，公司总资产为41.81亿美元，较2019年11月2日的38.93亿美元有所增加[457] - 截至2020年10月31日，公司总负债为16.71亿美元，较2019年11月2日的17.21亿美元有所减少[457] - 截至2020年10月31日，公司股东权益为25.10亿美元，较2019年11月2日的21.73亿美元有所增加[457] - 2020年公司总营收为35.32亿美元，较2019年的35.72亿美元略有下降[459] - 2020年公司净利润为3.61亿美元，较2019年的2.53亿美元有所增加[459] - 2020年基本每股净收益为2.34美元，摊薄后每股净收益为2.32美元[459] - 2020年10月31日净收入为361,291千美元，2019年11月2日为253,434千美元，2018年11月3日为 - 344,690千美元[461] - 2020年10月31日其他综合损失为13,274千美元，2019年11月2日为16,304千美元，2018年11月3日其他综合收入为5,237千美元[461] - 2020年10月31日综合收入为348,017千美元，2019年11月2日为237,130千美元，2018年11月3日为 - 339,453千美元[461] - 2017年10月28日普通股股数为143,043,227股，2018年11月3日为154,318,531股，2019年11月2日为154,403,850股，2020年10月31日为154,563,005股[465] - 2017年10月28日股东权益总额为2,136,342千美元，2018年11月3日为1,929,334千美元，2019年11月2日为2,172,761千美元，2020年10月31日为2,509,597千美元[465] - 2018年净损失为344,690千美元，2019年净收入为253,434千美元，2020年净收入为361,291千美元[465] - 2018年其他综合收入为5,237千美元，2019年其他综合损失为16,304千美元，2020年其他综合损失为13,274千美元[465] - 2018年重新分类现金转换特征导致额外实收资本减少152,142千美元[465] - 2018年可转换票据转换为普通股使额外实收资本增加261,981千美元[465] - 2018年回购普通股使股东权益减少110,981千美元，2019年减少150,076千美元，2020年减少74,535千美元[465] - 2020年10月31日净收入为361,291千美元，2019年11月2日为253,434千美元，2018年11月3日为 - 344,690千美元[468] - 2020年10月31日经营活动提供的净现金为493,654千美元，2019年11月2日为413,140千美元，2018年11月3日为229,261千美元[468] - 2020年10月31日投资活动使用的净现金为 - 220,242千美元，2019年11月2日提供的净现金为24,077千美元，2018年11月3日使用的净现金为 - 19,383千美元[468] - 2020年10月31日融资活动使用的净现金为 - 87,222千美元，2019年11月2日为 - 278,966千美元，2018年11月3日为 - 99,229千美元[468] - 2020年10月31日现金、现金等价物和受限现金期末余额为1,088,708千美元，2019年11月2日为904,161千美元，2018年11月3日为745,434千美元[468] - 2020财年支付的利息为32,837千美元，2019财年为39,579千美元，2018财年为44,750千美元[468] - 2020财年支付的所得税净额为53,076千美元，2019财年为33,570千美元，2018财年为26,900千美元[468] - 2020年10月31日应付账款中设备采购额为7,854千美元，2019年为16,549千美元，2018年为5,118千美元[471] - 截至2020年10月31日，公司对私有科技公司少数股权投资的账面价值为1340万美元[483] - 截至2020年10月31日，未确认递延所得税负债的累计暂时性差异约为3.75亿美元[527] - 2018财年第一季度，公司因采用相关准则确认约6210万美元与先前未确认税收优惠相关的递延所得税资产[529] - 2020年10月31日，利息和其他收入（损失）净额为96.4万美元，2019年为387.6万美元，2018年为 - 1202.9万美元[587] - 2020财年、2019财年和2018财年，公司分别录得1300万美元、980万美元和1940万美元的汇率损失[587] - 2020财年和2018财年，公司从非套期指定外汇远期合约中分别获得560万美元和680万美元的收益，2019财年收益极小[587] - 截至2020年10月31日，投资包括短期投资15066.7万美元和长期投资8222.6万美元，总计23289.3万美元；截至2019年11月2日，分别为10994万美元和1001.4万美元，总计11995.4万美元[588][590] - 截至2020年10月31日，按公允价值计量的资产总计118084.2万美元，负债总计2919.4万美元；截至2019年11月2日，资产总计88561.2万美元，负债总计2483.3万美元[591][593] - 截至2020年10月31日，公司无现有负债被归类为第3层次；截至2019年11月2日，第3层次负债包括370万美元的应计负债和其他短期义务[596] - 截至2020年10月31日，无客户占净应收账款的10.0%；截至2019年11月2日，有一个客户占12.0%[597] - 2018财年末、2019财年末和2020财年末，公司坏账准备的期末余额分别为1737.8万美元、2010.1万美元和1059.8万美元[597] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，存货分别为3.44379亿美元和3.45049亿美元，2020财年、2019财年和2018财年计提的存货跌价准备分别为2470万美元、2810万美元和3060万美元[598] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，预付费用及其他分别为3.08084亿美元和2.97914亿美元，2020财年、2019财年和2018财年产品展示设备折旧分别为900万美元、880万美元和900万美元[600] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，设备、建筑物、家具及固定装置净值分别为2.72377亿美元和2.86884亿美元，2020财年、2019财年和2018财年折旧及摊销分别为8490万美元、7880万美元和7530万美元[602] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，无形资产净值分别为9664.7万美元和1.12781亿美元，2020财年、2019财年和2018财年摊销费用分别为3860万美元、3510万美元和2580万美元[603] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，商誉分别为3.10847亿美元和2.97937亿美元[606] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，其他长期资产分别为1.0283亿美元和8898.6万美元，2020财年第四季度对成本法股权投资账面价值向上调整270万美元[607] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，应计负债及其他短期义务分别为3.34132亿美元和3.8274亿美元，2020财年、2019财年和2018财年递延债务发行成本摊销分别为40万美元、30万美元和30万美元[607] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，递延收入分别为4966.3万美元和4549.2万美元[609] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，其他长期义务分别为1.23185亿美元和1.48747亿美元[609] - 截至2020年10月31日和2019年11月2日，用于对冲预测现金流外汇风险的远期合约名义金额分别约为2.549亿美元和1.974亿美元，用于对冲资产负债表项目外汇风险的远期合约名义金额分别约为2.12亿美元和2.06亿美元[610] - 截至2020年10月31日，累计其他综合收益净额为-3.5358亿美元[613] - 截至2019年11月2日，与转租和空置空间相关的重组准备金负债为1110万美元[615] - 截至2020年10月31日，使用权资产中涉及转租或空置空间的总计500万美元[617] - 截至2020年10月31日，经营租赁使用权资产为5.7026亿美元，经营租赁负债为8.045亿美元；融资租赁建筑物净额为5.2954亿美元，融资租赁负债为6.4401亿美元[617] - 2020财年，经营租赁成本为1754.4万美元，融资租赁总成本为924.2万美元，非资本化租赁成本为297.6万美元，可变租赁成本为518.5万美元，净租赁成本为3494.7万美元[618] - 截至2020年10月31日，未来最低租赁付款总额为18.3747亿美元，租赁负债现值为14.4851亿美元，其中长期部分为12.298亿美元[618] 收入确认与开票政策 - 公司销售产品和软件许可证通常在发货或交付时开票，维护和软件订阅服务按季度或年度提前开票，其他服务一般在完成时开票，付款期限通常为开票日期后30 - 90天[502] - 公司确定收入确认采用五步方法，包括识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分配交易价格和确认收入[504] - 公司考虑将客户每次采购与相应框架协议结合作为合同，若资产确认期为1年或更短，增量成本在发生时确认为费用；若超过1年，则在履约期内摊销[512] 成本费用处理政策 - 公司根据实际保修成本经验、组件故障率估计和管理层行业经验确定保修成本，保修计入销售成本[514] - 公司研发成本在发生时计入费用，包括员工薪酬、原型设备、咨询和第三方服务等[517] - 公司对政府补助收入在满足条件时作为费用的抵减项处理[518] - 公司将广告成本和法律诉讼相关成本在发生时确认为费用[519][520] 估值模型与准则应用 - 公司采用Black - Scholes期权定价模型估计基于期权奖励的公允价值[521] - 公司采用