公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司总资产分别为39.62亿美元和40亿美元[18][111][125] - 2019年第三季度和2018年同期，净销售额分别为16.22亿美元和19.35亿美元；2019年前九个月和2018年同期，净销售额分别为47.94亿美元和53.86亿美元[20][111][132][135][138] - 2019年第三季度和2018年同期，运营收入分别为1.59亿美元和1.66亿美元；2019年前九个月和2018年同期，运营收入分别为5.11亿美元和4.09亿美元[20][111][132][135][138] - 2019年第三季度和2018年同期，归属于CVR Energy股东的净收入分别为1.19亿美元和0.81亿美元；2019年前九个月和2018年同期，归属于CVR Energy股东的净收入分别为3.36亿美元和1.85亿美元[20] - 2019年第三季度和2018年同期，基本和摊薄后每股收益分别为1.18美元和0.85美元；2019年前九个月和2018年同期，基本和摊薄后每股收益分别为3.34美元和2.05美元[20] - 2019年第三季度和2018年同期，每股股息均为0.75美元；2019年前九个月和2018年同期，每股股息分别为2.25美元和2.00美元[20] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，CVR股东权益分别为14.29亿美元和12.86亿美元[18] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，非控股权益分别为2.96亿美元和6.57亿美元[18] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，总权益分别为17.25亿美元和19.43亿美元[18] - 2019年第三季度和2018年同期，加权平均流通普通股分别为1.005亿股和0.958亿股；2019年前九个月和2018年同期，加权平均流通普通股分别为1.005亿股和0.898亿股[20] - 2019年前九个月净收入为3.34亿美元，2018年同期为2.71亿美元[28] - 2019年前九个月经营活动提供的净现金为6.53亿美元，2018年同期为5.26亿美元[28] - 2019年前九个月投资活动使用的净现金为7300万美元，2018年同期为7400万美元[28] - 2019年前九个月融资活动使用的净现金为5.56亿美元，2018年同期为2.32亿美元[28] - 2019年第三季度和前九个月，公司资本支出分别为3400万美元和8100万美元，2018年同期分别为2800万美元和7000万美元[111] - 2019年和2018年前九个月，与利息、租赁和应付账款中包含的资本支出相关的现金流分别为5700万美元和1300万美元[113] - 截至2019年9月30日，公司向股东支付股息，2018 - 2019年各季度累计每股2.25美元，总计2.25亿美元[116] - 2019年第三季度，公司经董事会批准，宣布每股0.80美元的现金股息，总计8000万美元，IEP将获5700万美元，11月12日支付[117] - 截至2019年9月30日，CVR Partners向持有人支付分配，2018 - 2019年各季度累计每普通单位0.33美元，总计3800万美元[119] - 2019年第三季度，CVR Partners经董事会批准，宣布每普通单位0.07美元的分配，总计800万美元，公司将获约300万美元，11月12日支付[119] - 2019年9月30日，公司经营活动提供的合并净现金为6.53亿美元，投资活动使用的合并净现金为7300万美元，融资活动使用的合并净现金为5.56亿美元[140] - 2018年9月30日，公司经营活动提供的合并净现金为5.26亿美元，投资活动使用的合并净现金为7400万美元，融资活动使用的合并净现金为2.32亿美元[142] - 2019年第三季度，公司净销售额为16.22亿美元，其中担保子公司为15.35亿美元，非担保子公司为0.89亿美元[129] - 2019年第三季度，公司营业成本和费用为14.81亿美元，其中材料和其他成本为12.21亿美元，直接运营费用为1.39亿美元，折旧和摊销为0.69亿美元[129] - 2019年第三季度，公司营业收入为1.59亿美元，其他收入（费用）为 - 2.1亿美元，其中利息费用为 - 0.26亿美元，其他收入为0.05亿美元[129] - 2019年第三季度，公司子公司收入（损失）为0亿美元，税前收入为1.38亿美元，所得税费用为0.34亿美元[129] - 2019年第三季度，公司净收入为1.04亿美元，其中归属于CVR能源股东的净收入为1.19亿美元，归属于非控股股东的净损失为0.15亿美元[129] - 2018年9月30日三个月，公司合并销售成本为17.38亿美元，2019年同期九个月为41.96亿美元[132][135] - 2018年9月30日九个月，公司合并销售成本为48.81亿美元[138] - 2018年9月30日三个月，公司合并经营收入为1.66亿美元，2019年同期九个月为5.11亿美元[132][135] - 2018年9月30日九个月，公司合并经营收入为4.09亿美元[138] - 2018年9月30日三个月，公司合并利息费用净额为2600万美元，2019年同期九个月为7700万美元[132][135] - 2018年9月30日九个月，公司合并利息费用净额为7900万美元[138] - 2018年9月30日三个月，公司合并净利润为1.1亿美元，2019年同期九个月为3.34亿美元[132][135] - 2018年9月30日九个月，公司合并净利润为2.71亿美元[138] - 2019年第三季度与2018年同期相比，公司综合运营收入分别为1.59亿美元和1.66亿美元，每股收益分别为0.85美元和1.18美元，归属于股东的净利润分别为8100万美元和1.19亿美元，EBITDA均为2.35亿美元[188][189][191][193][194] - 2019年前九个月与2018年同期相比，公司综合运营收入分别为5.11亿美元和4.09亿美元[197] - 2019年第三季度所得税费用为3400万美元，占税前收入的25.0%，2018年同期为3300万美元，占23.1%，波动主要因非控股权益减少[201] - 2019年前三季度所得税费用为1.1亿美元，占税前收入的24.8%，2018年同期为6500万美元，占19.3%[203] 公司股权结构相关 - 截至2019年9月30日，伊坎企业及其附属公司持有公司约71%的流通普通股[29] - 截至2019年9月30日，公众股东持有CVR合作伙伴约66%的流通普通股，科菲维尔资源持有约34% [33] - 截至2019年9月30日，公司拥有CVR Partners普通合伙权益和大约34%的有限合伙权益，伊坎企业及其附属公司拥有公司约71%的流通股[145] 公司重大事件 - 2019年10月23日，公司董事会授权最高3亿美元的股票回购计划[30] - 2019年1月29日，公司完成CVR精炼普通股单位收购，总价3.01亿美元[31] - 2019年1月29日，公司以每股10.50美元，总计约3.01亿美元现金收购CVR Refining全部已发行和流通的普通股单位[146] - 2019年公司宣布每股现金股息为3.05美元[154] - 2019年CVR Partners宣布每单位现金分红40美分[154] - 公司宣布3亿美元的股票回购授权[155] - 2019年公司安全、按时且低于预算完成Wynnewood检修，完成Wynnewood炼油厂BenFree重新定位项目[152] - 2019年公司安全完成East Dubuque检修，氮肥料业务板块连续三个季度产生正的可分配现金[153] 会计政策变更及影响 - 2019年1月1日采用新租赁标准，确认额外使用权资产和租赁负债约5600万美元[42] - 2019年1月1日变更检修费用会计政策，追溯影响2018年12月31日合并资产负债表，总资产增加9300万美元，总权益增加7500万美元[44] - 截至2019年1月1日，采用Topic 842对合并资产负债表产生影响，总资产从40亿美元增至40.79亿美元，总负债和权益也从40亿美元增至40.79亿美元[45] - 2018年9月30日止三个月和九个月的简明合并经营报表及九个月的简明合并现金流量表因会计变更追溯调整，如三个月净收入从1.21亿美元降至1.1亿美元，九个月净收入从3.04亿美元降至2.71亿美元[48] - FASB于2018年8月发布的ASU 2018 - 13和ASU 2018 - 15标准于2020年1月1日生效，公司预计采用不会对财务产生重大影响[49][51] - 2019年第一季度，公司将石油业务板块计划内重大维护活动成本的会计政策方法从直接费用化改为递延法[144] - 自2019年1月1日起，公司修订石油业务计划内重大维护活动成本的会计政策方法，从直接费用化改为递延法[179] 公司资产及负债情况 - 2019年9月30日存货总计3.88亿美元，较2018年12月31日的3.8亿美元有所增加[52] - 2019年9月30日物业、厂房及设备净值为23.56亿美元，较2018年12月31日的24.3亿美元有所减少[53] - 2019年5月21日，公司子公司出售原油储存终端及相关资产，获现金对价4300万美元，确认出售收益900万美元[53] - 2019年1月1日初始确认时，使用权资产总计7900万美元，包括管道和存储协议2900万美元、铁路车辆租赁1500万美元、房地产和其他租赁3500万美元[57] - 2019年1月1日初始确认时，租赁负债总计7900万美元[58] - 2019年9月30日，经营租赁使用权资产净额为4800万美元，租赁负债为4700万美元；融资租赁使用权资产净额为5500万美元，租赁负债为6700万美元[59] - 公司租赁多种资产，多数租赁含续租或购买选项，租赁协议无重大残值担保或限制性契约[55] - 2019年第三季度和前九个月，公司确认的经营租赁费用分别为400万美元和1200万美元，使用权资产摊销分别为200万美元和500万美元，租赁负债利息费用分别为200万美元和500万美元，短期租赁费用分别为200万美元和600万美元[60] - 截至2019年9月30日，经营租赁和融资租赁的加权平均剩余租赁期限分别为3.9年和9.8年，加权平均折现率分别为5.7%和9.6%[62] - 截至2019年9月30日，公司经营租赁和融资租赁的总租赁付款分别为5200万美元和9900万美元，总租赁负债分别为4700万美元和6700万美元[63] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司长期债务和融资租赁义务总额分别为11.9亿美元和11.67亿美元[64] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，9.25%优先担保票据（2023年到期）的估计公允价值分别约为6.72亿美元和6.71亿美元[67] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，2022年优先票据的估计公允价值分别约为5.06亿美元和4.93亿美元[67] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，融资租赁义务的流动部分分别约为500万美元和300万美元[67] - CVR Refining修订和重述的资产支持信贷额度为4亿美元，CVR Partners资产支持信贷额度为4800万美元[68] - 截至2019年9月30日，现金及现金等价物为6.92亿美元[125] - 截至2019年9月30日，应付账款为3.9亿美元[125] - 截至2018年12月31日，公司总资产为40亿美元，其中现金及现金等价物为6.68亿美元，应收账款为1.69亿美元，存货为3.8亿美元[127] - 截至2018年12月31日，公司总负债为21.28亿美元，其中流动负债为4.96亿美元，长期负债为15.61亿美元[127] - 截至2018年12月31日，公司股东权益为19.43亿美元，其中CVR股东权益为12.86亿美元，非控股股东权益为6.57亿美元[127] 各业务线数据关键指标变化 - 石油业务 - 2019年第三季度，公司石油产品净销售额为15.35亿美元，2019年前九个月，公司石油产品净销售额为44.84亿美元[71][73] - 截至2018年9月30日，石油业务产品销售收入为50.6亿美元，净销售额为51.39亿美元[75] - 截至2019年9月30日，石油业务有3800万份可再生识别号（RINs）的固定价格购买承诺[91] - 2019年和2018年第三季度，原油供应协议下的合同量占总原油采购量的比例分别约为38%和44%；2019年和2018年前九个月，该比例分别