股票与上市情况 - 2020年7月9日完成1比10反向股票分割，普通股发行和流通股数从42395782股减至4239578股[188] - 2020年9月11日收到通知，前30天未满足纳斯达克公开流通股最低市值1500万美元的上市要求，需在2021年3月10日前解决[188] 销售退货和折让准备金情况 - 公司销售退货和折让准备金在2020年9月30日为4420万美元，2019年12月31日为3840万美元[200] 合作广告安排折扣情况 - 公司与部分客户的合作广告安排折扣通常为毛销售额的1% - 20%[198] 商誉减值情况 - 2020年4月1日年度评估确定报告单位公允价值不低于账面价值，截至2020年9月30日的九个月未发生商誉减值[205] 公司运营模式与费用削减措施 - 2020年3月23日鼓励员工开始在家工作，预计在不确定时间内以此为运营模式[190] - 公司确定将在2020财年剩余时间必要时实施费用削减[190] - 公司暂停员工所有非必要旅行，不鼓励员工参加行业活动和面对面工作会议[190] 客户折扣与收入记录情况 - 公司对客户提供各种折扣、价格优惠和其他津贴，部分可变津贴按预期价值法估计并在销售时作为收入减项记录[197] 客户合同收入分解情况 - 公司按报告分部（玩具/客户产品和万圣节）和主要地理区域分解客户合同收入[196] 所得税情况 - 2020年前三季度所得税离散收益为40万美元，2019年同期离散所得税费用为10万美元[211] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司所得税准备金分别约为90万美元和160万美元[214] - 2020年第三季度公司所得税收益为30万美元，有效税率为 - 0.8%；2019年同期所得税费用为100万美元，有效税率为5.8%[229] - 2020年前9个月所得税费用为30万美元，有效税率为-11.0%；2019年同期所得税费用为140万美元，有效税率为-4.0%[239] 各业务线净销售额情况 - 2020年第三季度玩具/消费品净销售额为1.873亿美元，较去年同期减少1700万美元，降幅8.3%；万圣节产品净销售额为5500万美元，较去年同期减少2080万美元，降幅27.4%[221][222] - 2020年前三季度玩具/消费品净销售额为3.061亿美元，较去年同期减少2420万美元，降幅7.3%；万圣节产品净销售额为8150万美元，较去年同期减少3430万美元，降幅29.6%[230][231] 各业务线销售成本情况 - 2020年第三季度玩具/消费品销售成本为1.251亿美元，占净销售额66.8%，较去年同期减少1360万美元，降幅9.8%；万圣节产品销售成本为4250万美元，占净销售额77.3%，较去年同期减少1810万美元，降幅29.9%[223][224] - 2020年前三季度玩具/消费品销售成本为2.155亿美元，占净销售额70.4%，较去年同期减少2530万美元，降幅10.5%；万圣节产品销售成本为6430万美元，占净销售额78.9%，较去年同期减少2810万美元，降幅30.4%[232][233] 销售、一般和行政费用情况 - 2020年第三季度销售、一般和行政费用为3700万美元，占净销售额15.3%，较去年同期减少760万美元；2020年前三季度为9400万美元，占净销售额24.2%，较去年同期减少1970万美元[225][234] 重组费用情况 - 2020年前三季度公司确认160万美元重组费用，2019年同期为30万美元[235] 疫情相关费用情况 - 2020年第三季度公司确认10万美元与疫情相关费用，前三季度确认40万美元[226][236] 收购及其他费用情况 - 2019年前9个月，公司确认与战略和/或再融资交易相关的收购及其他费用600万美元[237] 利息费用情况 - 2020年前9个月利息费用为1670万美元，2019年同期为1060万美元[238] 营运资金情况 - 截至2020年9月30日，公司营运资金为1.059亿美元，2019年12月31日为1.075亿美元[242] 现金流量情况 - 2020年前9个月经营活动提供净现金1590万美元，2019年同期为2610万美元[243] - 2020年前9个月投资活动使用净现金610万美元，2019年同期为760万美元[244] - 2020年前9个月融资活动提供净现金410万美元，2019年同期使用净现金80万美元[245] 债务情况 - 截至2020年9月30日，公司第一留置权定期贷款信贷协议下有1.388亿美元未偿债务，PPP贷款有620万美元[246] - 2020年10月16日，公司与定期贷款持有人和富国银行达成协议，将EBITDA契约计算推迟至2022年3月31日，要求立即预付1500万美元新定期贷款[248] - 资本重组交易中，2020年到期票据面值1.13亿美元，其中1.111亿美元进行了再融资并延长到期日，1038万美元通过发行新普通股、新优先股和2023年2月到期的新有担保定期债务再融资，100万美元应计利息再融资，730万美元兑换为800万美元的新绿洲票据，剩余190万美元本金于2020年6月1日按面值赎回[259] - 2019年8月9日，公司与投资者方和Cortland Capital Market Services LLC签订1.348亿美元的第一留置权定期贷款信贷协议，年利率10.5%（8%现金支付，2.5%实物支付），2023年2月9日到期[260][261] - 原定期贷款协议要求公司自2020年9月30日结束的财季起，保持过去12个月EBITDA不低于3400万美元，最低流动性不低于1000万美元；2020年10月16日协议修订，将EBITDA要求降至2500万美元，推迟至2022年3月31日计算，需立即预付1500万美元，特定条件下2021财年第三季度前再预付最多500万美元，因此2020年9月30日将2000万美元从长期债务重分类为短期债务，该日定期贷款未偿还余额为1.388亿美元（含400万美元实物支付利息）[262][263] - 2020年6月12日，公司获得620万美元薪资保护计划贷款，2022年6月2日到期，年利率1%，2020年12月1日起每月还款261275美元，可提前还款无罚金，满足条件可部分或全部免除[266] - 2014年3月公司与GECC签订7500万美元循环信贷协议，后转让给富国银行；2019年8月修订协议，借款能力从7500万美元降至6000万美元，到期日延长至2022年8月9日；2020年9月30日，未偿还借款为零，未偿还备用信用证总计1040万美元，剩余借款能力3660万美元；2019年12月31日，未偿还借款为零，未偿还备用信用证总计920万美元，剩余借款能力4180万美元[267][268] - 2018年6月14日，公司与Great American Capital Partners签订2000万美元定期贷款协议，每年偿还本金10%（按月支付），2021年6月14日前到期，提前还款需支付一定费用；2019年8月，公司全额偿还并终止该协议[273][274][275] - 截至2020年9月30日，公司有3060万美元（含100万美元实物支付利息）可转换优先票据于2023年7月到期，固定利率为现金支付3.25%/年或股票支付5%/年加2.75%/年实物支付；1.388亿美元（含400万美元实物支付利息）定期贷款于2023年2月到期，固定利率为8%/年加2.5%/年实物支付[282] - 截至2020年9月30日，公司有3060万美元（含10万美元实物支付利息）的可转换优先票据，2023年7月到期，现金支付年利率3.25%，股票支付年利率5.00%，另加2.75%实物支付年利率[282] - 截至2020年9月30日，公司有1.388亿美元（含40万美元实物支付利息）的定期贷款，2023年2月到期，固定年利率8.00%，另加2.5%实物支付年利率[282] 票据转换与实收资本情况 - 2020年6月和8月，分别有710万美元和100万美元新绿洲票据转换为普通股，公司额外实收资本分别增加950万美元和130万美元[257] 循环信贷安排情况 - 循环信贷安排下的借款利率为LIBOR加1.50% - 2.00%或基准利率加0.50% - 1.00%，具体由固定费用覆盖率定价网格决定[283] - 2020年前9个月，循环信贷安排下的最高借款额为零，平均未偿还借款额为零[283] - 截至2020年9月30日，循环信贷安排下的未偿还借款总额为零[283] 子公司与业务地区情况 - 公司在香港、英国、荷兰、德国、法国、加拿大和墨西哥设有全资子公司[284] 销售与运营计价情况 - 销售一般以中国或香港离岸价成交，以美元计价，而库存采购和香港运营费用以港元计价，其他地区运营费用以当地货币计价[284] 汇率情况 - 自1983年起，港元兑美元汇率固定为7.80港元兑1美元[284] 外汇套期保值情况 - 公司认为近期汇率变化不会对未来收益、公允价值或现金流产生重大影响，因此不进行外汇套期保值交易[284] - 公司无法保证不进行外汇套期保值交易的策略会成功，尤其是在外汇价值突然大幅变化的情况下[284] 表外安排情况 - 2020年9月30日，表外安排包括富国银行开具的1040万美元信用证[280] 现金及现金等价物情况 - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司持有现金及现金等价物（含受限现金）分别为7980万美元和6630万美元，美国以外子公司持有的现金及现金等价物（含受限现金）分别为5690万美元和2700万美元[277] 营运资金来源与影响因素情况 - 公司营运资金主要来自经营现金流和富国银行修订后的信贷协议借款，经营现金流受产品吸引力、授权品牌成功度、行业竞争、大客户依赖和经济状况等因素影响，业务和流动性依赖供应商财务健康及产品需求预测准确性[278][279]