公司合并相关 - 2019年6月29日L3Harris合并完成，L3每股普通股可换1.30股L3Harris普通股，合并后Harris股东持股约54%，L3股东持股约46%[23][38] - 合并时，公司向L3股东发行1.04亿股L3Harris普通股，收盘价为每股189.13美元[41] - 合并总对价公允价值为198.45亿美元，扣除收购现金11.95亿美元后，净对价为186.5亿美元[42] - 截至2020年7月3日完成L3Harris合并会计核算，收购总资产调整后公允价值为2.9349亿美元，承担总负债为1.0544亿美元，净收购资产为1.8805亿美元[43] - 收购的非市场客户合同的非市场部分在收购日的公允价值为净负债1.39亿美元，2020年第二季度和前两季度分别确认1700万美元和4000万美元相关收入，过渡财政期确认1300万美元，未来预计收入分别为2020年剩余时间1800万美元、2021年2000万美元、2022年1500万美元、2023年1000万美元及之后2300万美元[43] - 识别的无形资产收购总公允价值为8.458亿美元，其中可摊销无形资产为6.634亿美元，加权平均摊销期为13年[45] - L3Harris合并相关费用方面，2020年第二季度为6000万美元，2019年第二季度为3600万美元；2020年前两季度为1.06亿美元，2019年前两季度为5200万美元[45] - 假设L3Harris合并于2018年6月30日完成，2019年第二季度报告的产品销售和服务收入为18.65亿美元，预估为44.48亿美元；持续经营业务收入报告为2.69亿美元，预估为4.17亿美元；2019年前两季度报告的产品销售和服务收入为35.93亿美元，预估为88.34亿美元；持续经营业务收入报告为5.12亿美元，预估为8.17亿美元[47] - 完成L3Harris合并后，公司调整了业务板块报告结构，且评估后确定商誉无减值[79] 业务剥离相关 - 2019年9月13日，公司以3.5亿美元出售Harris夜视业务，净现金收入3.43亿美元[27] - 2020年5月4日，公司以10亿美元出售机场安保和自动化业务，净现金收入9.51亿美元[29] - 2020年5月15日，公司出售应用千伏和分析仪器业务，净现金收入1200万美元[30] - 2020年7月31日，公司以4200万美元出售EOTech业务[31] - 公司预计2020年底完成航空系统业务另一部分的剥离[32] - 2020年5月4日完成机场安全和自动化业务剥离，净现金收益9.51亿美元，确认税前损失2600万美元，该业务在2020年第二季度净亏损300万美元，前两季度净利润900万美元[48] - 2020年5月15日完成Applied Kilovolts和分析仪器业务剥离，净现金收益1200万美元，2020年第二季度和前两季度该业务所得税前收入不重大，确认500万美元商誉减值费用[50][51] - 2020年7月31日完成EOTech业务出售，售价4200万美元，2020年7月3日该业务待售资产和负债账面价值分别为4600万美元和700万美元[52][53] - 2020年7月3日另一航空系统业务符合待售标准，分配1400万美元商誉，确认2800万美元损失以将资产减记至公允价值，预计2020年底完成出售，该业务待售资产和负债账面价值分别为4200万美元和1400万美元[55][57] - 2019年9月13日完成Harris Night Vision业务出售，净现金收益3.43亿美元，确认税前收益2.29亿美元，2020年第二季度最终确定购买价格调整，确认1200万美元非现金调整减少初始确认收益[58] - 2020年7月31日，公司完成EOTech业务剥离，预计净现金收益约4200万美元[160] 会计准则变更相关 - 2020年1月3日起，公司采用新会计准则，对财务状况、经营成果和现金流无重大影响[36] 员工与客户相关 - L3拥有约3.1万名员工，客户包括美国国防部等[40] 股份支付与奖励相关 - 2020年第二季度和前两季度，股份支付费用分别为2400万美元和4000万美元，2019年同期分别为1500万美元和2900万美元[62] - 2020年7月3日止季度和前两季度，L3Harris SIPs计划下发行的普通股净股数分别为47,990股和498,173股，2019年同期分别为372,195股和519,371股[62] - 2020年7月3日止季度授予的奖励包括39,941个受限股票单位；前两季度授予的奖励包括246,307个受限股票单位、583,200个股票期权和203,606个绩效股票单位，股票期权授予日公允价值计算假设预期股息收益率为1.55%、预期波动率为22.74%、无风险利率平均为0.89%、预期期限为5.04年[63] 重组费用相关 - 2020年7月3日止季度和前两季度，L3Harris合并相关重组费用为700万美元，截至该日相关负债为3000万美元[65] - 2020年7月3日止季度和前两季度，COVID - 19相关重组费用分别为1100万美元和1400万美元，通信系统部门为100万美元，截至该日相关负债为1200万美元[67] 资产相关 - 截至2020年7月3日，应收账款为11.73亿美元，坏账准备为2500万美元，净额为11.48亿美元；2020年前两季度航空系统部门计提坏账准备1000万美元[71] - 截至2020年7月3日，合同资产为22.81亿美元，合同负债（流动）为11.06亿美元，合同负债（非流动）为7600万美元，净合同资产为10.99亿美元；2020年前两季度航空系统部门合同资产减值损失为1300万美元[75] - 截至2020年7月3日，存货为8.59亿美元，其中产成品1.77亿美元、在产品1.99亿美元、原材料和用品4.83亿美元[76] - 截至2020年7月3日，物业、厂房及设备净值为20.15亿美元；2020年第二季度和前两季度折旧和摊销费用分别为7800万美元和1.54亿美元，2019年同期分别为3600万美元和7000万美元[78] - 2020年1月3日商誉总额为200.01亿美元，7月3日降至190.15亿美元，减少了9.86亿美元[80] - 2020年4月3日，商业航空解决方案报告单元商誉减值2.96亿美元；7月3日，再次减值5400万美元[84][85] - 2020年7月3日季度末，其他AS处置组商誉减值1400万美元[86] - 2020年7月3日，无形资产总值为95.63亿美元，净账面价值为83.36亿美元；1月3日总值为93.33亿美元，净账面价值为84.58亿美元[90] - 2020年截至7月3日的季度和两个季度，无形资产摊销费用分别为2.09亿美元和3.67亿美元；2019年截至6月28日的季度和两个季度，分别为2700万美元和5600万美元[91] - 可摊销无形资产未来预计摊销费用总计65.12亿美元[92] - 2020年7月3日季度末，公司完成机场安保和自动化业务以及Applied Kilovolts和分析仪器业务剥离，冲减5.33亿美元商誉和2.86亿美元无形资产[80][90] 负债相关 - 2020年1月3日标准产品保修负债为1.12亿美元，7月3日增至1.2亿美元[93] - 2020年7月3日长期债务总计68.31亿美元，净长期债务为62.73亿美元；1月3日总计68.25亿美元，净长期债务为66.94亿美元[95] - 2020年7月3日季度末，公司偿还了到期的2.5亿美元浮动利率票据[96] - 2020年第一季度末发行2.5亿美元2023年到期的浮动利率票据，利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加每年0.75%[97] - 2019年7月2日，公司完成债务交换，L3高级票据持有人可将未偿还票据交换为最高33.5亿美元的新L3Harris票据及每1000美元本金1美元现金[98][99] - 2020年3月31日开始交换要约，将L3Harris发行的原始票据交换为同等本金的注册新票据，5月1日要约到期，5月5日结算，4.95% 2021票据、3.85% 2023票据、3.95% 2024票据和3.85% 2026票据交换比例超99.9%，4.40% 2028票据约为98.9%[100][103] 净定期福利收入相关 - 2020年第二季度末，公司净定期福利收入中，养老金为 -7700万美元，其他福利为 -300万美元；两季度末，养老金为 -1.54亿美元，其他福利为 -600万美元[105] - 2019年第二季度末，公司净定期福利收入中，养老金为 -3400万美元，其他福利为 -400万美元；两季度末，养老金为 -6800万美元，其他福利为 -700万美元[106] 养老金缴款相关 - 2019年第三季度末，公司向美国合格设定受益养老金计划自愿缴款3.02亿美元，2018年和2017年共缴款7亿美元，2020年无需再缴款[107] 每股收益相关 - 2020年第二季度，公司持续经营业务每股收益，基本为1.31美元，摊薄为1.30美元；两季度，基本为2.31美元，摊薄为2.29美元[109] - 2019年第二季度，公司持续经营业务每股收益，基本为2.26美元，摊薄为2.21美元；两季度，基本为4.32美元，摊薄为4.23美元[109] 非经营收入相关 - 2020年第二季度，公司非经营收入为1.05亿美元，两季度为2亿美元；2019年第二季度为4800万美元，两季度为9400万美元[110] 有效税率相关 - 2020年第二季度，公司有效税率为17.3%，两季度为15.1%；2019年第二季度为10.9%，两季度为12.5%[111][112] 公允价值计量相关 - 2020年7月3日和2020年1月3日，按公允价值计量的资产分别为1.01亿美元和0.97亿美元，负债分别为2.22亿美元和1.35亿美元[115] - 2020年7月3日和2020年1月3日，长期债务（含当期部分）账面价值分别为69.39亿美元和69.51亿美元，公允价值分别为79.07亿美元和75.36亿美元[117] 外汇套期与衍生品相关 - 截至2020年7月3日，用于对冲预计交易的未到期外汇远期合约名义金额总计5.72亿美元[123] - 2020年7月3日和2020年1月3日，指定为外汇套期工具的衍生品公允价值中，其他流动资产分别为0.11亿美元和0.08亿美元，其他非流动资产分别为0.04亿美元和0.02亿美元，其他应计项目分别为0.13亿美元和0.06亿美元，其他长期负债均为0.02亿美元[124] - 2020年第二季度和前两季度，指定为现金流套期的外汇衍生品在其他综合损失中确认的未实现净收益分别为0.1亿美元和未实现净损失0.06亿美元[125] - 截至2020年7月3日，预计未来十二个月内转入收益的现有损失为0.02亿美元[128] 国债锁定协议相关 - 截至2020年7月3日，两个国债锁定协议名义金额合计6.5亿美元，公允价值为负债1.3亿美元[129][131] - 2020年7月3日和2020年1月3日，国债锁定协议相关的未实现税后损失分别为0.71亿美元和0.016亿美元[131] 净EAC调整与收入确认相关 - 2020年第二季度和前两季度，净EAC调整税前分别为0.98亿美元和2.01亿美元，税后分别为0.73亿美元和1.51亿美元[136] - 2020年第二季度和前两季度，从以前期间履行的履约义务确认的收入分别为1.02亿美元和2.38亿美元[136] 积压订单相关 - 2020年7月3日公司期末积压订单为198亿美元，预计未来12个月确认约三分之二相关收入，未来3年确认约四分之三相关收入；2020年1月3日期末积压订单为206亿美元[138] 总营收与税前收入相关 - 2020年第二季度公司总营收为44.45亿美元，2019年同期为18.65亿美元；两个季度总营收为90.71亿美元，2019年同期为35.93亿美元[142] - 2020年第二季度公司持续经营业务税前收入为3.36亿美元，2019年同期为3.02亿美元；两个季度持续经营业务税前收入为5.57亿美元，2019年同期为5.85亿美元[142] 未分配公司费用相关 - 2020年第二季度未分配公司费用为1.16亿美元，两个季度为1.49亿美元，包含多项费用[142][143] 合并相关收购无形资产摊销相关 - 2020年第二季度与L3Harris合并相关的收购无形资产摊销为2.08亿美元，两个季度为3.53亿美元；2019年同期分别为0.25亿美元和0.5亿美元[142][144] 各业务线营收相关 - 2020年第二季度综合任务系统营收为13.31亿美元，其中主承包商营收8.58亿美元，固定价格合同营收9.98亿美元，美国地区营收10.38亿美元[142][146][147] - 2020年第二季度太空与机载系统营收为12.49亿美元，其中主承包商营收6.74亿美元，固定价格合同营收7.02亿美元，美国地区营收10.54亿美元[142][148][149] - 2020年第二季度通信系统营收为11.12亿美元，其中主承包商营收