公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2018年12月31日，公司总资产为4640.169万美元，较2018年6月30日的4711.7114万美元有所下降[13] - 截至2018年12月31日，公司总负债为1116.2104万美元，较2018年6月30日的1175.967万美元有所下降[13] - 截至2018年12月31日，公司股东权益为3523.9586万美元，较2018年6月30日的3535.7444万美元有所下降[14] - 2018年第四季度，公司净收入为854.8507万美元，2017年同期为836.1373万美元[16] - 2018年前六个月，公司净收入为1709.8228万美元，2017年同期为1593.3466万美元[16] - 2018年第四季度，公司净利润为1.6276万美元，2017年同期为42.335万美元[16] - 2018年前六个月，公司净亏损为56.6615万美元，2017年同期净利润为64.1046万美元[16] - 2018年第四季度，基本每股收益为0.00美元，2017年同期为0.02美元[16] - 2018年前六个月，基本每股亏损为0.02美元，2017年同期每股收益为0.03美元[16] - 2018年第四季度，摊薄后每股收益为0.00美元，2017年同期为0.02美元[16] - 2018年上半年净亏损566,615美元，2017年上半年净收入641,046美元[22] - 2018年上半年经营活动净现金使用398,171美元，2017年上半年经营活动净现金提供1,618,241美元[22] - 2018年上半年投资活动净现金使用1,069,684美元，2017年上半年投资活动净现金使用1,900,582美元[22] - 2018年上半年融资活动净现金使用871,923美元，2017年上半年融资活动净现金使用13,824美元[22] - 2018年12月31日现金及现金等价物和受限现金期末余额为4,641,389美元，2017年为7,734,437美元[22] - 2018年和2017年12月31日止三个月和六个月各产品组总收入分别为854.85万美元、836.14万美元、1709.82万美元、1593.35万美元[40] - 2018年12月31日和2017年12月31日止三个月和六个月的有效所得税税率分别为328%、 - 84%、26%、 - 27%[47] - 2018年和2017年12月31日止六个月的股票期权补偿费用分别为2.95万美元、2.13万美元，受限股票单位补偿费用分别为16.83万美元、16.49万美元，总股票薪酬费用分别为19.78万美元、18.62万美元[56] - 2018年和2017年12月31日止六个月员工股票购买计划折扣分别为2084美元、1915美元[56] - 2018和2017年截至12月31日的六个月内，租金费用分别约为505,000美元和522,000美元[65] - 2018年和2017年第四季度，A类普通股基本每股收益分别为0.00美元和0.02美元，摊薄每股收益均为0.00美元；2018年和2017年上半年，基本每股收益分别为 - 0.02美元和0.03美元，摊薄每股收益分别为 - 0.02美元和0.02美元[63] - 2018年和2017年截至12月31日的六个月，摊销分别约为12000美元和7700美元，计入利息费用[76] - 2018年和2017年截至12月31日的六个月，外汇交易分别确认损失约388000美元和收益约409000美元，财务报表折算分别获得收益约226000美元和123000美元[79] A类普通股与股东权益变化 - 2018年6月30日至9月30日，A类普通股数量从25,764,544股增至25,773,605股，股东权益从35,357,444美元降至35,062,351美元[19] - 2018年9月30日至12月31日，A类普通股数量从25,773,605股增至25,789,272股，股东权益从35,062,351美元增至35,239,586美元[19] - 2017年6月30日至9月30日，A类普通股数量从24,215,733股增至24,247,826股，股东权益从29,721,169美元增至30,169,082美元[19] - 2017年9月30日至12月31日，A类普通股数量从24,247,826股增至24,702,886股，股东权益从30,169,082美元增至32,302,463美元[19] 会计准则采用情况 - 公司于2018年7月1日采用多项会计准则，包括ASU 2014 - 9、ASU 2016 - 16和ASU 2017 - 09，对财务报表影响不显著[29][31][32] 各产品组收入数据变化 - 2018年和2017年12月31日止三个月和六个月各产品组收入：PMO分别为412.61万美元、331.85万美元、723.82万美元、654.08万美元；红外产品分别为372.98万美元、423.76万美元、869.08万美元、783.84万美元；特色产品分别为69.26万美元、80.53万美元、116.93万美元、155.43万美元[40] 存货数据变化 - 2018年12月31日和6月30日存货各组成部分价值：原材料分别为273.32万美元、230.95万美元；在产品分别为227.59万美元、250.69万美元；产成品分别为248.31万美元、226.31万美元；陈旧存货备抵分别为 - 75.52万美元、 - 67.47万美元；存货总值分别为673.71万美元、640.47万美元，原材料中工装价值分别约为180万美元、160万美元[41] 财产和设备净值变化 - 2018年12月31日和6月30日财产和设备净值分别为1222.74万美元、1180.92万美元[42] 可辨认无形资产净值及摊销情况 - 2018年12月31日和6月30日可辨认无形资产净值分别为840.43万美元、905.80万美元，未来各财年可辨认无形资产摊销额分别为：2019年6月30日（剩余六个月）56.70万美元、2020年6月30日112.93万美元、2021年6月30日112.51万美元、2022年6月30日112.51万美元、2023年及以后445.78万美元[44] 所得税相关情况 - 公司确定外国盈利和利润约为690万美元，预计因利用美国净运营亏损结转福利无需缴纳一次性过渡税[50] - 截至2018年12月31日，中国子公司LPOI和LPOIZ法定所得税税率分别为25%、15%[52] - 自2018年1月1日起，拉脱维亚子公司ISP Latvia有效所得税税率为25%，2019年12月31日前分配2018年1月1日前的收益无需纳税[54] 股票期权及受限股票单位情况 - 2018和2017年截至12月31日的六个月内，计算业绩和服务条件期权公允价值时假定的没收率均为20%[59] - 2018和2017年截至12月31日的六个月内，授予股票期权的加权平均预期波动率分别为56% - 69%和63% - 75%，加权平均无风险利率分别为2.65% - 3.00%和1.28% - 1.80%[60] - 2018年6月30日至12月31日，股票期权授予13,058股，行使4,797股，取消/没收3,938股；受限股票单位授予229,509股，行使14,336股[60] - 截至2018年12月31日，非归属股份支付安排的未确认薪酬成本约为720,000美元，预计在2019 - 2022年逐步确认[62] 租赁相关情况 - 截至2018年12月31日，资本租赁资产包括约190万美元的制造设备，累计摊销约771,000美元[66] - 截至2018年12月31日，资本租赁和经营租赁未来最低租赁付款总额分别约为1,234,027美元和2,734,869美元[67] - 循环信贷额度最高为100万美元或合格应收账款余额的80%，截至2018年12月31日无借款和未偿还余额[69][70] 贷款相关情况 - 2018年1月16日，公司获得7,294,000美元的二期定期贷款，截至2018年12月31日，利率为7.50%[73] - 应付贷款未来到期情况：2019年6月30日到期717939美元，2020 - 2022年每年6月30日到期1435876美元，2023年6月30日到期835092美元，总付款5860659美元，非流动部分4401859美元[78] 现金持有及子公司情况 - 2018年12月31日，公司现金、现金等价物和受限现金共计460万美元，约54%由中国和拉脱维亚的外国子公司持有[80] - 截至2018年12月31日，中国子公司留存收益约240万美元，需达到1130万美元才能汇回资金[80] - 2018年12月31日和6月30日，中国资产分别为1590万美元和1470万美元，净资产分别为1370万美元和1260万美元；拉脱维亚资产分别为710万美元和640万美元，净资产分别为650万美元和590万美元[81] 工厂搬迁费用及租赁义务情况 - 2018年截至12月31日的六个月，公司记录与欧文顿工厂搬迁相关的费用约291000美元，预计到2019年6月30日还将产生474000美元费用[82] - 到2019年6月30日，公司将有高达433000美元的剩余租赁义务[82]