公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2020年9月30日，公司总资产为514,934千美元，较2019年12月31日的264,623千美元增长94.59%[10] - 截至2020年9月30日，公司总负债为296,373千美元，较2019年12月31日的377,055千美元下降21.39%[10] - 截至2020年9月30日，公司股东权益为218,561千美元，较2019年12月31日的 - 129,776千美元实现扭亏为盈[10] - 2020年前三季度，公司总营收为275,121千美元，较2019年同期的235,428千美元增长16.86%[12] - 2020年前三季度，公司总营业成本为129,175千美元，较2019年同期的80,106千美元增长61.26%[12] - 2020年前三季度，公司毛利润为145,946千美元，较2019年同期的155,322千美元下降6.04%[12] - 2020年前三季度，公司总运营费用为253,197千美元，较2019年同期的127,571千美元增长98.48%[12] - 2020年前三季度，公司运营亏损为107,251千美元，而2019年同期运营收入为27,751千美元[12] - 2020年前三季度，公司净亏损为79,167千美元，而2019年同期净利润为26,347千美元[12] - 2020年前三季度，公司综合亏损为82,679千美元，而2019年同期综合收入为26,171千美元[12] - 2020年前九个月净亏损79,167千美元，2019年同期净利润26,347千美元[18] - 2020年前九个月经营活动提供净现金20,044千美元，2019年同期为45,799千美元[18] - 2020年前九个月投资活动使用净现金36,546千美元，2019年同期为25,660千美元[18] - 2020年前九个月融资活动提供净现金212,435千美元，2019年同期使用净现金25,484千美元[18] - 2020年前九个月现金、现金等价物和受限现金净增加195,521千美元，2019年同期净减少5,521千美元[18] - 2020年9月30日现金、现金等价物和受限现金期末余额为279,016千美元，2019年同期为53,653千美元[18] - 2020年和2019年第三季度总营收分别为94,605美元和82,439美元，2020年和2019年前三季度总营收分别为275,121美元和235,428美元[68] - 截至2020年9月30日的三个月，归属于所有股东的净亏损为21,028美元，2019年同期净收入为11,900美元；九个月净亏损为79,167美元，2019年同期净收入为26,347美元[148] 2019年各阶段股东权益及相关指标变化 - 2019年1月1日，A类流通股为147千股，B类流通股为120,270千股，股东权益（赤字）为 - 126,277千美元[14] - 2019年第一季度，可赎回股份期权重新计量减少607千美元，宣告分配减少5,255千美元，净收入为7,325千美元[14] - 2019年3月31日，股东权益（赤字）为 - 124,793千美元[14] - 2019年第二季度，可赎回股份期权重新计量增加424千美元，行使股票期权净减少116千美元，宣告分配减少6,105千美元，净收入为7,122千美元[14] - 2019年6月30日，B类流通股为120,495千股，股东权益（赤字）为 - 123,491千美元[14] - 2019年第三季度，可赎回股份期权重新计量减少579千美元，外币折算调整和重估减少174千美元，净收入为11,900千美元[14] - 2019年9月30日，股东权益（赤字）为 - 112,344千美元[14] - 2019年前三季度，可赎回股份期权重新计量累计减少762千美元（ - 607 + 424 - 579）[14] - 2019年前三季度，宣告分配累计减少11,360千美元（5,255 + 6,105）[14] - 2019年前三季度，净收入累计为26,347千美元（7,325 + 7,122 + 11,900）[14] 2020年流通股及股东权益相关指标变化 - 2020年1月1日，A类流通股147股，B类流通股120,270股，留存收益赤字90,701千美元[16] - 2020年9月30日，A类流通股25,688股，B类流通股120,417股，股东权益为218,561千美元[16] - 截至2020年9月30日的三个月，A类普通股预计净亏损为38695美元，A类股占总流通股的13.08%，A类股东预计净亏损为5062美元，加权平均A类普通股为18124股，预计A类每股净亏损为0.28美元[96] - 截至2020年9月30日的九个月，A类普通股预计净亏损为82674美元，A类股占总流通股的4.84%，A类股东预计净亏损为4004美元，加权平均A类普通股为6129股，预计A类每股净亏损为0.65美元[96] - 截至2020年9月30日的三个月，B类普通股预计净亏损为38695美元，B类股占总流通股的86.92%，B类股东预计净亏损为33633美元，加权平均B类普通股为120417股，预计B类每股净亏损为0.28美元[97] - 截至2020年9月30日的九个月，B类普通股预计净亏损为82674美元，B类股占总流通股的95.16%，B类股东预计净亏损为78670美元，加权平均B类普通股为120417股，预计B类每股净亏损为0.65美元[97] - 截至2020年9月30日的三个月，B类股占已发行总股份的基本比例为86.92%，2019年同期为99.81%；九个月比例为96.93%，2019年同期为99.92%[148] - 2020年第三季度和前九个月，A类普通股基本每股净亏损分别为0.15美元和0.40美元，摊薄后分别为0.15美元和0.40美元[146] 公司业务及市场相关情况 - 公司是州、地方和增值税计算、合规和分析解决方案提供商，提供软件产品及相关服务[20] - 公司客户遍布美国和国际市场[20] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月和九个月里，公司约3%的收入来自美国以外[27] - 截至2019年12月31日，公司无境外长期资产；截至2020年9月30日，18%（18,870美元）的长期资产位于美国境外[27] - 间接税是最大的企业税类别，年税收收入超过3.5万亿美元，是企业所得税的2.5倍[202] - 公司软件由超过3亿个数据驱动的有效税收规则支持，支持全球19000多个司法管辖区的间接税合规[203] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日，公司均有超过4000名客户，2020年和2019年每位客户的年度经常性收入（ARR）分别超过75000美元和65000美元[206] - 2020年和2019年第三季度，公司软件订阅收入中基于云的订阅收入分别占28.7%和21.0%，截至9月30日的九个月分别占26.6%和18.7%[208] - 公司预计随着基于云的订阅加速，本地软件订阅收入占总软件订阅收入的百分比将下降[208] 公司重大事件 - 2020年1月7日，公司收购Systax Sistemas Fiscais LTDA 60%控股权，截至2020年9月30日，Systax净资产为20,556美元[21] - 2020年7月28日，公司进行三比一正向股票拆分，股东每持有一股可换为三股普通股[22] - 2020年7月28日，公司向美国证券交易委员会提交的S - 1注册声明生效，A类股在纳斯达克交易所上市[23] - 2020年7月28日，公司以每股19美元价格出售23,812股A类股，获净收益423,024美元，并用部分收益偿还175,000美元未偿债务[24] - 2020年7月27日起，公司转为C类公司纳税，计算预计实体层面所得税费用的估计有效税率约为25%[94] - 2020年第三季度，公司因从S类公司转为C类公司，记录了32440美元的递延所得税资产[88] - 公司计划于2021年1月1日采用ASU No. 2016 - 02《租赁》标准，使用修改后的追溯过渡法，不重述比较期间[100] - 2020年3月31日公司签订新信贷协议，包括175,000美元定期贷款和100,000美元承诺信贷额度，定期贷款支付融资费2,904美元并偿还前期欠款61,656美元后，部分用于5月29日向股东分配123,185美元[124] - 2020年7月31日公司用发售所得全额偿还175,000美元新定期贷款，获融资费退款468美元，注销剩余递延融资成本1,174美元[125] - 2020年7月27日公司终止S公司身份，354,291美元累计亏损重新分类为额外实收资本[123] - 2020年4月公司因期权行权发行173股前B类普通股，7月28日发售23,812股A类普通股获净额423,024美元，支付发售成本6,222美元[138] - 2020年3月31日和6月30日，董事会分别宣布分配4,010美元（每股0.03美元）和123,185美元（每股1.02美元），截至7月25日分配5,706美元（每股0.05美元）[142] 公司资产相关指标变化 - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司货币市场账户投资公允价值分别为159,851美元和38,520美元[32] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，财产和设备净值分别为55935美元和54727美元[114] - 2020年和2019年前三季度财产和设备（不含内部使用软件和资本租赁）折旧费用分别为5918美元和4495美元[114] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，内部使用软件开发净值分别为26737美元和22356美元[117] - 2020年和2019年前三季度内部使用软件（云解决方案）折旧费用分别为6647美元和6118美元[117] - 2020年和2019年前三季度内部使用软件（内部系统和工具）折旧费用分别为1678美元和1636美元[118] - 2020年和2019年前三季度内部使用软件研发成本分别为7119美元和8639美元[119] - 2020年和2019年前三季度资本化软件开发成本分别为9246美元和12345美元[121] - 截至2019年12月31日和2020年9月30日，资本化软件净值分别为32,075美元和32,619美元，2020年和2019年截至9月30日的三个月摊销费用分别为3,124美元和1,788美元，九个月分别为8,702美元和5,506美元[122] - 2020年前九个月商誉账面价值变动后，9月30日余额为18,667美元[123] 公司坏账准备及递延相关指标变化 - 2019年12月31日和2020年9月30日（未审计）应收账款坏账准备分别为7,515美元和7,567美元[69] - 2019年和2020年应收账款（扣除坏账准备）年初余额分别为62,235美元和70,367美元，年末余额分别为70,367美元和66,789美元[70] - 2019年12月31日和2020年9月30日（未审计）递延收入坏账准备分别为5,614美元和5,170美元[70] - 2020年第三季度坏账准备净变化为 - 102美元，递延坏账准备净变化为165美元，计入收入净额为63美元[72] - 2019年第三季度坏账准备净变化为655美元，递延坏账准备净变化为 - 478美元，计入收入净额为177美元[72] - 2020年前三季度坏账准备净变化为52美元，递延坏账准备净变化为444美元，计入收入净额为496美元[72] - 2019年前三季度坏账准备净变化为 - 27美元，递延坏账准备净变化为660美元，计入收入净额为633美元[72] - 2019年12月31日和2020年9月30日（未审计）递延收入分别为205,791美元和197,540美元[73] 公司递延佣金相关指标变化 - 截至2020年9月30日的三个月，递延佣金期初余额为10390美元，新增1876美元