预算管理架构 - 董事会为公司预算管理最高决策机构，预算管理委员会负责执行，总裁负责日常执行[7] - 预算管理委员会办公室承担预算编制等日常事务及考评工作[7] - 董事会审计委员会是预算管理最高监督机构，审计部负责监督[7] 预算内容与原则 - 预算内容包括业务预算和财务预算[15][16] - 预算编制有零基预算等八项原则[18][19][20] 预算编制基础与组织 - 预算编制基础信息涉及折旧年限等多项内容[21][22][23][24] - 销售、生产、采购、销售费用预算分别由营销、生产、物流、营销管理部组织[25] 年度预算管理 - 实行年度预算管理，时间为每年1月1日至12月31日[31] - 编制前需审定成本中心等并完成目标测算[32] - 经初稿、修订等形成建议稿，通过审批后颁布实施[33][35] 月度预算管理 - 每月下旬各业务部门完成月度计划编制并传入系统[36] - 启动月度预算编制流程，完成次月预算编制并审核审批[37] - 每月进行滚动预测和预算分析并生成报告[40] 预算执行与调整 - 半年度和年度归口部门报送执行情况并组织评审[41] - 年度预算调整原则上于年中进行，半年度外需多级审核[42] - 月度预算调剂经审核，仅允许同部门同科目跨期间调整[43]