审计部人员设置 - 公司审计部设经理1名，审计专员2名[3] 人员资质要求 - 审计部经理需本科以上学历、审计师或会计师及以上资格，有3年以上相关经历[3] 工作汇报与检查频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[7] - 每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[7] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[8] - 每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[8] 计划与报告时间 - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[8] 人员职责 - 内部审计经理拟定完善制度流程，制定计划和预算[10] - 审计专员按计划执行审计任务[10] 工作协作与通知 - 审计部与会计师事务所做好沟通协作[9] - 实施审计提前5个工作日发通知[16] 报告流程 - 审计人员现场结束10个工作日内完成报告[17] - 被审计对象7个工作日内交书面意见[17] - 审计部3个工作日内审核修改报告[17] 申诉机制 - 被审计对象有异议可15日内向审计委员会申诉[18] 其他制度 - 审计部制定计划和预算经批准后实施[16] - 建立激励、审核、档案管理等制度[14][29][22] 制度生效 - 制度由审计委员会解释，董事会通过后生效[27]