审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计工作[7] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计情况[7] - 审计部年初报年度计划，每季度汇报执行情况[12] 审计计划与流程 - 审计计划至少每年制定一次[9] - 实施审计提前3日书面通知被审计对象[9] - 被审计单位3日内回复审计工作底稿[10] - 审计报告出具前沟通，7日无书面意见视为无异议[10] 制度施行与废止 - 本制度2024年10月25日起施行[15] - 废止2011年4月22日的《内部审计制度》[15] 编号与处罚 - 内部审计报告编号为Q/DL G01 - 48L - 1[16] - 审计工作底稿编号为Q/DL G01 - 48L - 2[16] - 违规内部审计工作人员将受处罚[16]