治理机制完善 - 公司制定董事会审计委员会年度报告工作规则[2] 审计工作流程 - 审计委员会协调审计时间、审核财务报告等[4] - 管理层向审计委员会汇报重大事项[5] - 三方协商确定年度财务报告审计时间[6] - 检查拟聘会计师事务所及年审注册会计师资格[7] - 与年审注册会计师沟通并评估[8] - 安排审计委员会与年审注册会计师见面会[10] - 对审计后财务报告表决提意见并提交董事会[11] - 评价会计师事务所并提交董事会[12] 记录要求 - 审计委员会沟通等情况形成书面记录并签字[13]