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瑞丰光电:内部控制缺陷认定标准
瑞丰光电瑞丰光电(SZ:300241)2024-10-27 15:44

内部控制缺陷分类 - 按成因分设计和运行缺陷[4] - 按严重程度分重大、重要和一般缺陷[4] - 按表现形式分财务和非财务报告缺陷[5] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内控缺陷定量标准分重大、重要、一般[11] - 非财务报告内控缺陷定量标准分重大、重要、一般[12] - 财务报告内控重大、重要缺陷有定性标准[10] - 非财务报告内控重大、重要缺陷有定性标准[11][14] 认定标准适用范围 - 适用于公司及各子公司,财务指标用上年度审计数据[14][15]