财务管理架构 - 公司制定财务管理制度并接受多方监督[2] - 设副总裁（财务）全面负责财务管理和会计核算工作[4] - 财务中心下设财务管理部和会计部办理相关事项[5] 财务人员管理 - 财务人员需遵守职业道德，违规造成损失要担责[6][7] 会计核算流程 - 按规定对交易或事项及时办理会计手续并核算[10] - 原始凭证经多级审核，财务人员据此填制记账凭证[10][11] - 出纳及时记录日记账，会计每月及时记账、结账生成报表[11] - 会计部定期编制财务会计报告，保证数字真实准确[13] 资金管理 - 现金使用遵守规定，不得有违规操作[14][15] - 银行账户每月核对一次，网上银行业务经审核支付[16] - 建立资金支付分级审批制度，按职位级别设定审批权限[22] 资产管理制度 - 非生产经营主要设备或物品，单位价值2000元以上且使用期限超2年，按固定资产管理[26] - 存货采用永续盘存制，建立定期与不定期盘存制度[24] - 固定资产年度终了由会计部组织全面盘点清查[27] - 在建工程达到规定条件，项目实施部门应及时组织竣工验收[29] - 会计部年末对无形资产账面价值进行减值测试[33] - 每年年度终了对存在减值迹象资产进行测试，确定是否减值[35] 投资管理 - 对外投资应按章程和制度履行分析与决策程序[41] - 会计部根据审批的投资方案办理资金支付或实物资产划拨手续[41] 财务报告披露 - 季度财务报表应于季度终了后30天内报出，半年报财务报表应于中期终了后60天内报出，年度财务报表应于年度终了后120天内报出[48] 预算与成本费用管理 - 每年十一月份启动全面预算编制工作[46] - 成本管理包括直接材料、直接人工、其他直接支出和制造费用[43] - 费用管理包括销售费用、管理费用、财务费用等[43] 财务会计报告内容 - 财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书[48] - 会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等[48] 财务信息系统管理 - 财务信息系统由信息系统管理员日常管理维护，定期备份数据并分开存放原件与备份件[53] - 系统管理员每周定期进行上机日志检查工作[54] 财务交接 - 财务交接工作结束后，移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务中心存放一份[63] 会计档案保管 - 会计档案定期保管期限分别为5年、10年、15年[59]