审计委员会相关 - 公司董事会下审计委员会独立董事应占半数以上并至少有一名为会计专业人士[4] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施等六项职责[14] 内部审计部管理 - 内部审计部对审计委员会及董事会负责并报告工作[4] - 内部审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[4] 审计范围 - 内部审计部可在公司本部、下属分公司及子公司范围内开展审计[12] 内部审计部职责 - 内部审计部制定内审计划、编制审计制度等十项职责[15][16] 内部审计职权 - 内部审计部及审计人员有让被审计单位报送资料等十四项职权[17][18] 审计证据要求 - 内部审计人员获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[20] - 审计证据包括书面证据、取证签证单等四类[21] 审计工作流程 - 内部审计人员应按规定编制与复核审计工作底稿并归档[25] - 内部审计部在每个会计年度结束前两个月内编制次一年度内部审计工作计划[23] - 审计组实施审计前3日向被审计单位书面下达审计通知书（特殊审计项目除外）[25] - 审计组在审计终结后15日内写出审计报告草稿，被审计者应在10日内送交书面意见[26] 复审流程 - 被审计单位对审计决定和结论有异议，应在7天内向审计委员会提出复审申请，审计委员会3天内作出复审决定，复审小组15天内完成审计[27] 整改与回访 - 被审计单位或协助执行单位应在收到审计报告批示意见后一个月内作出整改反馈，内部审计部在收到反馈后三个月内进行审计回访[29] 工作汇报 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[29] - 内部审计部在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告[29] 资金与内控检查 - 内部审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次[29] - 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[29] 审计档案保管 - 审计档案保管期限分为永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[33]