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恒锋信息:关联交易决策制度(2024年10月)
恒锋信息恒锋信息(SZ:300605)2024-10-29 16:55

关联人管理 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人属于关联人[5][7] - 上市公司董事等持股5%以上相关人员应告知公司董事会办公室关联关系[10] - 各关联自然人自成为关联方起三日内书面申报兼职及法人企业信息,变更时及时申报[10] 关联交易备案 - 财务部应在每季度结束后10日内,将上一季度《关联交易清单》报董事会办公室备案[11] - 《关联交易清单》至少每季度更新一次[11] - 公司应在每个会计年度末要求相关人员提交年度关联方声明书[12] 关联交易原则 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[15] - 关联交易应遵循诚实信用等多项原则[15] - 关联交易应签订书面合同或协议,遵循平等自愿、等价有偿原则[16] - 关联交易定价应公允,可参照多种原则执行[19] 关联交易审批 - 公司与关联自然人超30万、不超3000万关联交易(除担保、财务资助)由董事会审议批准[25] - 公司与关联法人超300万、不超3000万,且占最近一期经审计净资产绝对值不超5%关联交易(除担保、财务资助)由董事会审议批准[25] - 公司与关联人超3000万,且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上(含5%)关联交易(除担保)由股东大会审议批准[26] - 董事会审议关联交易需过半数非关联董事出席,决议经非关联董事过半数通过,出席非关联董事不足三人提交股东大会审议[24] - 股东大会审议关联交易,关联股东回避表决,其有表决权股份不计入总数,公告披露非关联股东表决情况[24][25] - 公司为关联人提供担保不论数额大小,经董事会审议后提交股东大会,关联董事、股东回避表决[27] - 公司不得为董事等关联人提供财务资助,关联参股公司其他股东按比例提供资助时,公司可提供,需经非关联董事过半数及三分之二以上董事审议并提交股东大会[28] 关联交易计算与披露 - 公司进行同一类别且标的相关交易按连续十二个月累计计算原则适用规定[28] - 公司日常关联交易可预计年度金额,超预计重新履行程序和披露,年度和半年度报告汇总披露,协议超三年每三年重新履行[29] - 公司达到披露标准的关联交易经独立董事专门会议审议,过半数同意后提交董事会并披露[31] - 未获事前批准的关联交易,公司应在获知事实之日起六十日内履行批准程序[32] 关联交易豁免 - 公司与关联人发生的部分交易可豁免提交股东大会审议[34] - 公司与关联人达成的部分关联交易可免予按关联交易方式履行相关义务[34] 关联交易监督 - 企业应定期审核、分析关联交易会计报表和价格执行情况[35] - 企业财会部门应定期将关联交易明细表提交审计委员会审阅[35] - 审计委员会对重大关联交易异议事项应报董事会审议[35] 关联交易防范 - 企业应防范关联方干预经营,防止资金等资源被占用或转移[37] - 发现异常情况,审计委员会应提请董事会采取措施并向监管机构报告[37] 关联交易文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管,期限为十年[39] 制度生效 - 本制度经公司股东大会审议通过之日生效实施[41]