财务数据 - 2022年12月31日流动资产合计23,040,597.39元[15] - 2022年12月31日非流动资产合计5,559,127.00元[15] - 2022年12月31日资产总计28,599,724.39元[15] - 2022年12月31日流动负债合计1,731,544.38元[18] - 2022年12月31日负债合计1,731,544.38元[18] - 2022年12月31日实收资本为30,000,000.00元[18] - 2022年12月31日未分配利润为 - 3,131,819.99元[18] - 2022年12月31日所有者权益合计26,868,180.01元[18] - 2022年12月31日负债和所有者权益总计28,599,724.39元[18] - 公司营业收入为2,264,150.88元，营业利润为 - 3,131,805.93元，净利润为 - 3,131,819.99元[22] - 经营活动现金流入小计2,702,697.63元，现金流出小计4,254,408.97元，现金流量净额为 - 1,551,711.34元[25] - 投资活动现金流出小计5,694,544.00元，现金流量净额为 - 5,694,544.00元[25] - 筹资活动现金流入小计30,000,000.00元，现金流量净额为30,000,000.00元[25] - 现金及现金等价物净增加额为22,753,744.66元[25] - 所有者权益本期增减变动金额为26,868,180元，其中综合收益总额为 - 3,131,819.99元，所有者投入和减少资本为30,000,000元[29] 公司信息 - 公司于2022年3月10日在武汉东湖新技术开发区市场监督管理局登记注册成立[30] - 公司注册资本为30,000,000.00元[31] - 公司住所为武汉东湖新技术开发区高新二路388号武汉光谷国际生物医药企业加速器3.2期11号厂房4 - 6层01号(自贸区武汉片区)[31] - 公司法定代表人为阮澍[31] 会计政策 - 公司金融工具初始确认按公允价值计量，后续计量取决于分类[38] - 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场报价确定公允价值；不存在则采用估值技术[40] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止等条件之一予以终止确认[41] - 金融负债（或其一部分）现时义务解除，公司终止确认该金融负债（或该部分）[43] - 金融资产或金融负债转移满足终止确认条件时，将相关金额差额计入当期损益[42][43] - 应收票据1年以内（含1年）计提比例为5%[47] - 应收账款1年以内（含1年）、1至2年、2至3年、3至4年、4至5年、5年以上计提比例分别为5%、10%、30%、50%、50%、100%[47][48] - 其他应收款1年以内（含1年）、1至2年、2至3年、3至4年、4至5年、5年以上计提比例分别为5%、10%、30%、50%、50%、100%[51] - 房屋建筑物预计使用寿命20 - 40年，预计净残值率3%，年折旧率2.43% - 4.85%[53] - 机器设备预计使用寿命5 - 18年，预计净残值率3%，年折旧率5.39% - 19.40%[53] - 运输工具预计使用寿命4 - 12年，预计净残值率3%，年折旧率8.08% - 24.25%[53] - 其他固定资产预计使用寿命3 - 10年，预计净残值率3%，年折旧率9.70% - 32.33%[53] - 公司对由《企业会计准则第14号——收入》规范的应收款项及《企业会计准则第21号 -- 租赁》规范的租赁应收款，按整个存续期预期信用损失计量损失准备[46] - 公司对除特定应收款项和租赁应收款外的金融资产，按“三阶段”模型计量损失准备[48] - 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，增减额计入当期损益[51] - 借款费用资本化需符合条件，非正常中断连续超3个月应暂停[54] - 专门借款资本化金额按实际利息减闲置收益确定，一般借款按加权平均利率计算[55] - 长期资产减值测试，可收回金额为净额与现值较高者，减值损失不转回[56][58] - 商誉至少每年减值测试，减值损失先抵减商誉账面价值[56][57] - 长期待摊费用按受益期限摊销，不能受益则转入当期损益[58] - 短期薪酬按实际发生额确认负债，职工福利费按公允价值计量[59] - 离职后福利按设定提存计划和受益计划处理[60] - 辞退福利在两者较早时确认负债并计入当期损益[61] - 收入在客户取得控制权时按交易价格确认，按履约进度或时点确认[63] - 合同成本分取得成本和履约成本，符合条件确认为资产并摊销[65][66] 其他 - 公司自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》和《企业会计准则解释第16号》，未对财务状况和经营成果产生重大影响[74,75] - 公司本期未发生会计估计变更[76] - 增值税按销售收入13%计销项税额，税率为13%[77] - 企业所得税按应纳税所得额计缴，税率为25%[77] - 城市维护建设税按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴，税率为7%[77] - 教育费附加按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴，税率为3%[77] - 期末银行存款余额为22,753,744.66元[80] - 预付款项期末余额为51,655.00，占比100.00%[81] - 其他应收款期末余额为100,182.90，其中代收代支款88,255.68，保证金17,200.00，坏账准备5,272.78[81] - 其他流动资产期末余额为135,014.83，为应交税费借方余额[82] - 长期待摊费用本期增加24,056.60，期末余额为24,056.60，为装修费用[82] - 固定资产期末余额为1,511,320.40，本期增加设备原值1,539,134.52，累计折旧增加27,814.12[82][84] - 其他非流动资产期末余额为4,023,750.00，为预付工程及设备款[84] - 应付职工薪酬期末余额为1,296,576.56，本期增加4,882,568.56，减少3,585,992.00[84] - 其他应付款期末余额为434,967.82，其中代收代支款366,034.82，保证金68,933.00[86][87] - 实收资本本期增加30,000,000.00，期末余额为30,000,000.00[87] - 本期营业收入为2,264,150.88，管理费用为346,636.08，研发费用为5,345,870.17[90][91][92] - 财务费用本期发生额为-301,822.22元，其中利息收入302,297.47元，手续费支出475.25元[93] - 信用减值损失本期发生额为5,272.78元，为其他应收款坏账准备[93] - 营业外收入本期发生额为0.16元，营业外支出本期发生额为14.22元[93] - 净利润为-3,131,819.99元，经营活动产生的现金流量净额为-1,551,711.34元[93][95] - 现金及现金等价物净增加额为22,753,744.66元，期末余额为22,753,744.66元[95] - 公司母公司为湖北广济药业股份有限公司，注册资本353,973,939元，持股比例和表决权比例均为90%[96] - 应付湖北广济药业生物技术研究院有限公司其他应付款期末余额为354,412.70元[97] - 经营性应收项目减少157,110.68元，经营性应付项目增加1,704,132.43元[95] - 固定资产折旧等本期发生额为27,814.12元[93]