收购信息 - 青海华鼎拟收购茫崖源鑫股权，评估目的是为收购提供价值参考依据[9][21][23] - 评估基准日为2024年7月31日，结论有效期至2025年7月30日[11][71] - 采用市场法和收益法评估，以收益法评估结果4884.51万元作为最终结论[9][43][70] - 茫崖源鑫所有者权益账面价值723.13万元，增值额4161.37万元，增值率575.46%[11][70] 公司数据 - 青海华鼎注册资本43885.00万人民币，茫崖源鑫注册资本和实收资产均为500.00万人民币[13][15] - 2024年1 - 7月茫崖源鑫营业收入2975.95万元，净利润146.54万元[19] - 2023年度茫崖源鑫营业收入6739.85万元，净利润533.46万元[19] - 2022年度茫崖源鑫营业收入6887.03万元，净利润316.06万元[19] - 2021年度茫崖源鑫营业收入5807.52万元，净利润447.51万元[19] 财务数据对比 - 2024年7月31日货币资金较2023年12月31日增长约76.53%[98] - 2024年7月31日应收账款较2023年12月31日下降约63.09%[98] - 2024年7月31日预付款项较2023年12月31日增长约420.84%[98] - 2024年7月31日其他应收款较2023年12月31日下降约99.99%[98] - 2024年7月31日流动资产合计较2023年12月31日下降约74.65%[98] - 2024年7月31日固定资产较2023年12月31日下降约6.21%[98] - 2024年7月31日在建工程较2023年12月31日增长约467.50%[98] - 2024年7月31日非流动资产合计较2023年12月31日下降约5.71%[98] - 2024年7月31日资产总计较2023年12月31日下降约34.42%[98] - 2024年7月31日流动负债合计较2023年12月31日下降21.51%[1] - 2024年7月31日所有者权益合计较2023年12月31日下降42.91%[1] - 2024年1 - 7月经营活动现金流量净额较2023年度下降46.24%[5] - 2024年1 - 7月筹资活动现金流量净额较2023年度有所改善[5] - 2024年1 - 7月销售商品、提供劳务收到的现金较2023年度下降55.79%[5] 项目情况 - 花土沟项目2024年7月31日在建工程余额较2023年12月31日增长显著，工程进度30%[180][181] 会计政策 - 金融资产分三类，金融负债分两类，按规则确认和终止确认[127][128][131] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，在建工程达预定状态结转为固定资产[143][146] - 土地使用权按36年直线法摊销，长期待摊费用按直线法摊销[150][152] - 增值税按9%税率计算，城市维护建设税按7%计缴，企业所得税按20%计缴[164]