债权管理 - 2024年10月30日修订债权债务管理办法[1] - 应收账款清收以销售总部为主，多部门协助[6] - 只对信用良好客户办理赊销，主机及三类产品原则不赊销[11] - 零部件业务赊销需确定额度，经多部门核实评估及领导审批[11] - 原则上不允许折扣、折让及返利销售，需审批[14] - 各部门建立债权管理台账，与资产财务总部定期核对[16] - 资产财务总部每月10日内编制应收账款余额明细表[16] - 资产财务总部每月15日内分板块编制应收账款预警表[17] - 业务部门与客户按不同周期核对债权数字[19] - 销售总部、铸造厂严格控制发出商品，按规定发货记账[21] - 债权责任人工作变动后对任职期债权有协助收回义务[27] - 预付账款未按合同清理，加收资金占用费并考核部门负责人[27] - 业务部门债权清理无果或发现风险，1个月内向法律合规部反馈[27] - 资产财务总部每月10日前报运营管理总部应收账款相关数据[28] - 债权未及时清理造成损失，对责任人处罚，外人员收回有奖励[29] - 债权处置不同金额坏账有不同审批流程[34][35] - 资产财务总部足额计提坏账准备，坏账处理应账销案存[37] 债务管理 - 各对外付款部门建立债务管理台账[39] - 应付供货方质量保证金或进度款达期限，经验收或考核后支付[39] - 财务部门每月提供供应商欠款明细，各对外付款部门及时核对[40] - 资产财务总部负责应付票据签发，设置登记簿[40] - 各业务部门及时办理报销，合理安排偿还债务[42] - 符合三种条件之一的债务为无法支付债务[44] - 资产财务总部根据公司批准核销的债务处理账务[46] - 业务部门索取证明资料，按权限审批后交资产财务总部核销债务[48] - 债务处置经多部门审核、领导批准方可核销，财务做好账销案存[48] - 各部门清偿债务可采取多种形式，清欠协议经审批盖章后实施[48]