财务数据 - 2022年12月31日流动资产23,040,597.39元，货币资金22,753,744.66元[15] - 2022年12月31日非流动资产5,559,127.00元，固定资产1,511,320.40元[15] - 2022年12月31日资产总计28,599,724.39元[15] - 2022年12月31日流动负债1,731,544.38元，应付职工薪酬1,296,576.56元[19] - 2022年12月31日负债合计1,731,544.38元[19] - 2022年12月31日实收资本30,000,000.00元[19] - 2022年12月31日未分配利润 - 3,131,819.99元[19] - 2022年12月31日所有者权益26,868,180.01元[19] - 2022年12月31日负债和所有者权益总计28,599,724.39元[19] - 2022年营业收入2,264,150.88元，营业利润 - 3,131,805.93元，净利润 - 3,131,819.99元[22] - 2022年经营活动现金流量净额 - 1,551,711.34元，投资活动现金流量净额 - 5,694,544.00元，筹资活动现金流量净额30,000,000.00元[25] - 2022年现金及现金等价物净增加额22,753,744.66元，期末余额22,753,744.66元[25] - 2022年所有者权益本期增减变动26,868,180元，综合收益总额 - 3,131,819.99元，所有者投入和减少资本30,000,000元[29] 公司信息 - 公司于2022年3月10日在武汉东湖新技术开发区登记注册成立[30] - 公司注册资本30,000,000.00元[31] - 公司住所为武汉东湖新技术开发区高新二路388号[31] - 公司法定代表人为阮澍[31] 会计政策 - 公司金融工具初始按公允价值计量，不同类别交易费用处理不同[38] - 存在活跃市场的金融工具以报价确定公允价值，不存在则用估值技术[40] - 应收票据1年以内（含1年）计提比例为5%[47] - 应收账款不同年限计提比例分别为5%、10%、30%、50%、50%、100%[47][48] - 其他应收款不同年限计提比例分别为5%、10%、30%、50%、50%、100%[51] - 房屋建筑物等不同固定资产预计使用寿命、净残值率和年折旧率不同[53] - 公司对不同应收款项按不同模型计量损失准备[46][48] - 借款费用资本化需符合条件，非正常中断超3个月应暂停[54] - 长期资产减值测试，可收回金额为净额与现值较高者，减值损失不转回[56][58] - 商誉至少每年减值测试，减值损失先抵减商誉账面价值[56][57] - 长期待摊费用按受益期限摊销，不能受益则转入当期损益[58] - 短期薪酬按实际发生额确认负债，职工福利费按公允价值计量[59] - 离职后福利按设定提存计划和受益计划处理[60] - 辞退福利在两者较早时确认负债并计入当期损益[61] - 收入在客户取得控制权时按交易价格确认，按履约进度或时点确认[63] - 合同成本分取得成本和履约成本，符合条件确认为资产并摊销，减值时计提准备[65][66] - 公司自2022年1月1日起执行相关会计准则解释，未对财务产生重大影响[74,75] - 增值税税率13%，企业所得税税率25%，城市维护建设税税率7%，教育费附加税率3%[77] 期末余额 - 期末银行存款余额22,753,744.66元[80] - 预付款项期末余额51,655.00元，占比100%[81] - 其他应收款期末余额100,182.90元，坏账准备5,272.78元[81] - 其他流动资产期末余额135,014.83元[82] - 长期待摊费用期末余额24,056.60元[82] - 固定资产期末余额1,511,320.40元[82][84] - 其他非流动资产期末余额4,023,750.00元[84] - 应付职工薪酬期末余额1,296,576.56元[84] - 其他应付款期末余额434,967.82元[86][87] - 实收资本期末余额30,000,000.00元[87] 其他数据 - 本期管理费用346,636.08元，研发费用5,345,870.17元[90][91][92] - 财务费用本期发生额 - 301,822.22元[93] - 信用减值损失本期发生额5,272.78元[93] - 营业外收入本期发生额0.16元，营业外支出本期发生额14.22元[93] - 固定资产折旧等本期发生额27,814.12元[93] - 经营性应收项目减少157,110.68元，经营性应付项目增加1,704,132.43元[95] 母公司信息 - 公司母公司为湖北广济药业股份有限公司，注册资本353,973,939元，持股比例和表决权比例均为90%[96] - 应付湖北广济药业生物技术研究院有限公司其他应付款期末余额为354,412.70元[97]