业绩相关 - 2024年1 - 6月日中材料营收占标的公司合并报表营收比例77.87%[1] - 2024年上半年银及银合金采购金额2.1亿元，达2023年全年的70.81%[8] 财务数据 - 截至2024年6月末，标的公司总资产4.22亿元，存货1.21亿元，占比28.61%，存货估值增值率19.69%[7] - 截至2024年6月末，标的公司应收账款1.39亿元，占总资产比32.91%；2022 - 2024年6月末，应收账款账面价值分别为0.81亿、1.10亿、1.39亿元，占营收比例分别为19.27%、25.45%、49.03%[8] - 截至2024年6月末，标的公司固定资产账面价值0.40亿元，机器设备0.36亿元，占比89.83%，年限成新率33.27%，机器设备估值增值率16.46%[10] 交易信息 - 本次交易最终采用资产基础法评估，增值率23.33%，55%标的股权交易作价9185万元[7] - 市场法评估结果较资产基础法高243.97万元，市场法与财务数据分析选取的可比公司存在差异[11] 运营情况 - 电工合金、日中材料主要厂区位于梅景路115号，年租金244.31万元，租期至2028年1月31日；标的公司存续接受关联担保3.01亿元[12] 项目建设 - 2024年11月有新建年产5亿件银及银合金触点生产项目[4] 合规问题 - 标的公司存在未取得产权登记的建筑物及构筑物，面积1801.63平方米，已出租，交易对方新乐控股承诺补偿损失[14] - 电工合金2003年改制批复中，宁波轻工控股与宁波市国有资产管理委员会办公室批复的股东存在差异[14] - 需核实电工合金前期改制是否取得全部有权机关批复、流程是否合规及有无集体资产流失[15] 后续安排 - 独立财务顾问和律师需核查并发表明确意见[15] - 公司需在10个交易日内披露针对问题的书面回复并修改草案[15] - 公司将积极组织各方回复《问询函》问题并履行信息披露义务[15]