财务表现 - 公司2024财年总资产为1,712,059千美元，相比2023财年的1,526,221千美元增长了12.2%[247] - 2024财年现金及现金等价物为598,485千美元，相比2023财年的499,292千美元增长了20%[247] - 2024财年总收入为866,946千美元，相比2023财年的892,076千美元下降了2.8%[252] - 2024财年毛利润为315,946千美元，相比2023财年的336,162千美元下降了6%[252] - 2024财年营业利润为221,518千美元，相比2023财年的253,050千美元下降了12.5%[252] - 2024财年净利润为183,848千美元，相比2023财年的199,634千美元下降了8%[252] - 2024财年归属于公司股东的净利润为130,688千美元，相比2023财年的125,485千美元增长了4.2%[252] - 2024财年每股基本收益为2.12美元，相比2023财年的2.05美元增长了3.4%[252] - 2024财年每股稀释收益为2.09美元，相比2023财年的2.03美元增长了3%[252] - 2024财年综合收益为192,397千美元，相比2023财年的205,246千美元下降了6.3%[255] - 截至2024年10月31日，公司总权益为14.81亿美元[258] - 2024财年净收入为1.84亿美元，较2023年的1.99亿美元略有下降[258] - 2024财年经营活动提供的净现金为2.61亿美元，较2023年的3.02亿美元有所下降[260] - 2024财年投资活动使用的净现金为1.56亿美元，较2023年的1.02亿美元有所增加[260] - 2024财年融资活动使用的净现金为773万美元，较2023年的1.85亿美元大幅减少[260] - 2024财年末现金及现金等价物为5.98亿美元，较2023年的4.99亿美元有所增加[260] - 2024财年折旧和摊销费用为8243万美元，较2023年的8047万美元有所增加[260] - 2024财年股份补偿费用为1389万美元，较2023年的800万美元有所增加[260] - 2024财年总收入为866,946美元，相比2023财年的892,076美元有所下降[353][354] - 2024财年台湾地区收入为288,275美元，相比2023财年的316,889美元有所下降[353] - 2024财年高端产品收入为228,469美元，相比2023财年的194,939美元增长了17.2%[352] - 2024财年合同负债为8,910美元，相比2023财年的12,454美元有所下降[356] - 2024财年运营租赁负债为3,037美元，相比2023财年的4,218美元有所下降[361] - 2024财年运营租赁成本为2,255美元，相比2023财年的2,278美元略有下降[363] - 2024财年短期租赁成本为1,273美元，相比2023财年的462美元大幅增加[363] - 2024财年财务租赁负债为17,997美元，相比2023财年的24,619美元有所下降[361] - 2024财年财务租赁的利息支出为330美元，相比2023财年的426美元有所下降[363] - 2024财年运营租赁的加权平均剩余租赁期为2.8年，相比2023财年的3.7年有所缩短[366] - 2024财年总费用为138.9亿美元，同比增长73.6%，2023年为80.01亿美元，2022年为63.08亿美元[370] - 2024财年销售、一般和管理费用为101.24亿美元，同比增长69.8%，2023年为59.62亿美元，2022年为48.03亿美元[370] - 2024财年研发费用为10.62亿美元，同比增长36.2%，2023年为7.80亿美元，2022年为6.37亿美元[370] - 2024财年限制性股票奖励费用为138.68亿美元，同比增长75.3%，2023年为79.09亿美元，2022年为58.00亿美元[370] - 2024财年员工股票购买计划费用为2200万美元，同比增长141.8%，2023年为9100万美元，2022年为2.10亿美元[370] - 2024财年限制性股票奖励的加权平均授予日公允价值为29.50美元，2023年为16.84美元，2022年为18.73美元[373] - 2024财年股票期权未授予，2023年和2022年也未授予[378] - 2024财年员工股票购买计划的最大批准购买股票数量为185万股，其中约160万股已发行[379] - 2024财年401(k)计划的公司匹配贡献为120万美元，2023年为80万美元，2022年为70万美元[380] - 2024财年所得税费用为6356.7万美元，2023年为7031.2万美元，2022年为5979.1万美元[385] - 截至2024年10月31日，公司净递延所得税资产为22,590万美元，相比2023年10月31日的21,062万美元有所增加[389] - 截至2024年10月31日，公司净营业亏损为18,941万美元，相比2023年10月31日的26,377万美元有所减少[389] - 截至2024年10月31日，公司联邦营业亏损结转金额为55,729万美元，到期期限为2030年至无限期[393] - 截至2024年10月31日，公司州营业亏损结转金额为135,736万美元，到期期限为2025年至无限期[393] - 截至2024年10月31日，公司联邦研发税收抵免结转金额为6,042万美元，到期期限为2025年至2044年[393] - 截至2024年10月31日，公司未确认的税收优惠余额为14,720万美元，相比2023年10月31日的8,908万美元有所增加[395] - 2024财年公司支付的所得税为62,520万美元，相比2023财年的70,362万美元有所减少[400] - 2024财年公司收到的所得税退税为2,519万美元，相比2023财年的485万美元有所增加[400] - 2024财年公司基本每股收益为2.12美元，稀释每股收益为2.09美元[402] - 截至2024年10月31日，公司未确认的无条件采购义务总额为74,046万美元，主要用于购置不动产、厂房和设备[407] 外汇风险 - 公司在全球多个主要货币市场中运营，主要功能货币包括韩元、新台币、人民币、新加坡元、英镑和欧元，此外还有日元交易[223]。 - 截至2024年10月31日，10%的不利汇率变动可能导致公司未实现税前损失6130万美元，相比2023年同期的5200万美元增加了930万美元，主要由于新台币和韩元对美元的净敞口增加[225]。 - 公司通过在产品销售国生产产品以及管理营运资金来最小化外汇交易损失风险，但仍存在因货币不匹配而产生的风险[224]。 利率与通胀风险 - 利率风险方面，10%的不利利率变动对公司2024年10月31日的合并财务报表无重大影响[226]。 - 通胀风险主要影响公司的劳动力和间接成本，尽管公司历史上通过提价来应对通胀，但未来能否成功通过提价抵消通胀影响尚无法合理估计[227]。 内部控制与审计 - 公司内部控制和财务报告在2024年10月31日符合美国公认会计原则，审计报告于2024年12月18日出具无保留意见[232][233]。 - 审计过程中，对未完成订单的收入确认和合同资产的计算进行了详细审查，包括合同条款、生产进度和收入确认时点的评估[238][239][240][241][242]。 收入确认与合同资产 - 公司对未发货的生产订单按进度确认收入，截至2024年10月31日，相关合同资产为1150万美元[237]。 - 公司合同资产主要由未发货的已完成或正在生产的光掩模组成，合同资产与合同负债（递延收入）在财务报告中净额列示[287]。 制造与运营 - 公司拥有11个制造设施，分别位于台湾（3个）、中国（2个）、韩国（1个）、美国（3个）和欧洲（2个）[261]。 - 公司运营为一个单一业务部门，主要生产用于IC和FPD制造的光掩模[262]。 会计政策与方法 - 公司报告货币为美元，大多数外国子公司的功能货币为其本地货币，资产和负债按期末汇率折算，外币折算调整计入累计其他综合损失[267]。 - 公司采用先进先出法（FIFO）计算库存成本，并在净可实现价值低于成本时计提库存减值准备[277]。 - 公司采用直线法计算折旧和摊销，建筑物和改进的折旧期为10至39年，机器和设备为5至15年，家具、固定装置和办公设备为3至5年[279]。 - 公司对长期资产进行减值测试，基于未折现的未来现金流量判断资产是否可回收，减值损失基于资产的公允价值[281]。 - 公司采用成本法记录库存股，并在重新发行时采用平均成本法计算收益或损失[283]。 - 公司主要通过销售光掩模实现收入，收入在控制权转移给客户时确认，采用输入法基于预计成本完成各制造阶段[284]。 - 公司光掩模的保修期通常为1至24个月，历史上客户保修索赔金额不大[290]。 - 公司使用Black-Scholes期权定价模型来评估员工股票期权的公允价值[299]。 - 公司根据ASC 842准则，对租赁期超过12个月的租赁资产在合并资产负债表中确认使用权资产和租赁负债[294]。 - 公司根据政府补助的性质，将其记录为资产成本的减少或费用的减少，若无法归属于特定资产或费用，则记为其他收入[303]。 - 公司根据ASC 740准则，采用“流经”会计方法处理投资税收抵免，抵免额在产生期间减少所得税费用[305]。 现金与投资 - 截至2024年10月31日和2023年10月31日，限制性现金分别为280万美元和260万美元，主要与土地租赁协议和海关要求相关[270]。 - 截至2024年10月31日和2023年10月31日，公司的短期投资（包括银行定期存款和美国政府证券）的账面价值分别为4218.4万美元和1291.5万美元[275]。 - 公司现金及现金等价物分散存放在多家金融机构，包括公司制造光掩模的国家内的机构，这些存款通常可随时赎回，并由高质量、信誉良好的机构持有，公司认为其信用风险极低[413]。 客户与应收账款 - 截至2024年10月31日，应收账款为20083万美元，2023年同期为19492.7万美元[316]。 - 截至2024年10月31日，其他流动资产为3303.6万美元，2023年同期为2835.3万美元[320]。 - 截至2024年10月31日，存货为5652.7万美元，2023年同期为4996.3万美元[322]。 - 截至2024年10月31日，固定资产净值为74525.7万美元，2023年同期为70924.4万美元[324]。 - 截至2024年10月31日，公司应付账款为87,122美元，较2023年10月31日的94,578美元下降7.9%[335]。 - 截至2024年10月31日，公司短期债务为17,972美元，长期债务为25美元，总债务为17,997美元[337]。 - 公司2024财年利息支出为0.3百万美元，较2023财年的0.5百万美元下降40%[347]。 - PDMCX在2024年8月获得200百万人民币（约28.1百万美元）的循环无担保信贷，到期日为2025年7月31日[345]。 - 公司2024财年加权平均利率为1.5%，与2023财年持平[347]。 - 截至2024年10月31日，客户A占公司净应收账款的19.2%，客户B占14.6%[415]。 - 截至2023年10月31日，客户A占公司净应收账款的21%，客户B占10%[415]。 - 截至2024年10月31日，客户A占公司收入的15%，客户B占12%，客户C占9%[417]。 - 截至2022年10月31日，客户A占公司收入的14%和15%，客户B占10%和11%，客户C占13%和5%[417]。 研发与税收抵免 - 公司预计通过CHIPS法案获得500万美元的可退还联邦投资税收抵免，用于正在进行扩张项目[304]。 - 研究与开发费用分别为2024年10月31日的1660万美元、2023年的1370万美元和2022年的1830万美元[300]。 - 截至