业绩数据 - 2022年度回款金额36.76亿元，占当期营业收入比重99.11%，占应收账款期初余额比重62.58%[7] - 2023年度回款金额27.11亿元，占当期营业收入比重70.25%，占应收账款期初余额比重57.08%[7] - 2024年1 - 6月回款金额12.55亿元，占当期营业收入比重110.28%，占应收账款期初余额比重24.96%[7] - 2024年7 - 11月回款金额7.34亿元，占当期营业收入比重46.59%，占应收账款期初余额比重39.55%[7] - 2022年因恒大债权处置发生约12亿元债权损失[10] - 2024年7 - 11月，标的公司预计营业收入43,689.70万元，营业利润 - 17,387.17万元，利润总额 - 17,825.94万元，净利润 - 16,966.71万元[26] - 2024年1 - 6月，标的资产营业收入113,817.23万元，营业利润 - 22,497.08万元，利润总额 - 30,237.27万元，净利润 - 29,087.40万元[27] - 2023年度，标的资产营业收入385,943.85万元，营业利润 - 101,446.41万元，利润总额 - 103,842.53万元，净利润 - 95,085.97万元[27] - 2022年度，标的资产营业收入370,869.52万元，营业利润 - 247,969.62万元，利润总额 - 249,177.30万元，净利润 - 217,943.96万元[27] 资产数据 - 截至2024年6月30日，宝鹰建设递延所得税资产账面价值为89,528.70万元[3] - 截至2024年6月30日，坏账准备及减值准备产生的递延所得税资产为6.83亿元，占比76.23%；可弥补亏损产生的为2.12亿元，占比23.66%[5] - 截至2024年6月30日，公司其他应收款账面价值为123,258.66万元，占总资产比例为55.73%[16] - 模拟剥离往来款账面余额为11.71亿元，占其他应收款小计比例为99.41%，减值计提比例为0%[17] - 应收股利 - 宝鹰建设账面余额为0.60亿元，账面价值为0.60亿元[17] - 其他应收款 - 剩余部分账面余额为0.07亿元，坏账准备余额为0.05亿元，账面价值为0.02亿元，坏账计提比例为75.01%[17] - 其他应收款小计账面余额为11.78亿元，坏账准备余额为0.05亿元，账面价值为11.73亿元，减值计提比例为0.44%[17] - 合计账面余额为12.38亿元，坏账准备余额为0.05亿元，账面价值为12.33亿元，减值计提比例为0.42%[17] - 模拟剥离往来款中，应收大横琴集团模拟交易对价7.90亿元，占比67.45%；应收宝鹰建设母公司借款及利息3.71亿元，占比31.73%；应收其他宝鹰建设子公司往来款0.10亿元，占比0.82%[18] 合同数据 - 截至2024年11月30日，公共装修累计已签约未完工合同不含已完工部分合同额44.80亿元，合同总额78.47亿元[13] - 截至2024年11月30日，住宅装修累计已签约未完工合同不含已完工部分合同额11.72亿元，合同总额30.46亿元[13] - 截至2024年11月30日，设计业务累计已签约未完工合同不含已完工部分合同额0.85亿元，合同总额1.76亿元[13] 交易相关 - 易成新能出售平煤隆基80.20%股权等多起2024年重大资产出售案例中，过渡期损益归属交易对方[28] - 假设2024年11月30日完成交易，标的公司过渡期净利润 - 1.70亿元，上市公司合并口径净利润减少1.70亿元[31] - 假设2024年11月30日完成交易，上市公司未分配利润减少1.70亿元，资本公积增加1.70亿元，所有者权益总额无影响[31] - 评估基准日后宝鹰建设经营正常，无重大影响事项，无需调整评估结果和交易对价[32] - 本次交易过渡期损益归属安排合理，符合商业惯例，未损害公司及中小股东权益[35] - 上市公司对过渡期间损益的会计处理符合企业会计准则规定[35] 其他 - 截至2024年12月13日，宝鹰建设已全额偿还对上市公司约3.71亿元债务[20] - 公司认为重组背景下递延所得税资产的确认准确、合理，相关会计处理符合企业会计准则规定[15] - 会计师认为管理层对重组标的其他应收款的判断和处理合理，不存在资金占用情形[25]