业绩数据 - 报告期内标的资产营业收入分别为1,858,093.36万元、2,198,649.34万元和1,159,804.74万元，净利润分别为 - 32,863.66万元、101,839.20万元和94,876.50万元[5] - 2024年1 - 6月公司单条轮胎直接材料成本为149.70元/条，同比下降8.29%[5] - 2024年1 - 6月销售金额856392.29万元，返利金额69031.76万元，占比8.06%[24] - 匡算2024年全年营业收入231.96亿元，营业成本169.36亿元，营业利润25.19亿元，净利润18.98亿元[154] - 2024年1 - 9月较2024年1 - 6月，营业收入174.19亿元，营业利润17.98亿元，净利润13.18亿元[158] 市场与客户 - 报告期内目标公司经销模式收入占比分别为75.98%、74.85%和74.08%[5] - 报告期各期目标公司境外销售收入占比分别为94.14%、92.26%和92.77%，外销毛利率分别比内销毛利率高12.53、14.98和12.24个百分点[5] - 报告期内公司前四十大客户销售收入占主营业务收入的比重分别为45.26%、46.57%及46.27%[30] - 2023年美国替换轮胎市场销售量为3.3亿条，市场规模约数千亿元人民币[119] - 客户H在美国轮胎经销商行业市场份额约为13.6%[119] 成本与价格 - 2024年1 - 6月天然橡胶和合成橡胶平均采购单价分别上升约10.67%和8.51%[5] - 2024年1 - 6月合成橡胶平均单价14.19元/千克，变动率8.49%；天然橡胶平均单价11.19元/千克，变动率10.68%[138] - 2024年1 - 6月运输、包装及出口手续费占主营业务成本13.06%，折旧摊销费占6.91%，能源费占5.26%，关税占1.66%，其他占3.75%[136] - 天然橡胶、合成橡胶合计占主营业务成本平均比例约24.43%，五种原材料合计占比约45.65%[152] - 仅天然橡胶、合成橡胶价格同步上涨22.93%或五种原材料成本全部上涨12.27%，净利润降50%[155] 生产与产能 - 2020 - 2024年1 - 6月，韩国工厂产量占比从56.40%降至42.41%，中国从26.98%提至30.79%，越南从10.62%提至21.68%[97] - 2024年1 - 6月，越南和中国工厂实际产量占比为52.47%[98] - 2022 - 2024年1 - 6月，大尺寸轮胎销售占比从36.70%提至40.80%[101] - 2024年1 - 6月月均生产工人数量7406人，期间平均薪酬19.20万元/人[136] - 公司原材料结转至库存商品的平均周期约为34天，成本传导具有滞后性[149] 财务与核查 - 2024年6月30日应收账款金额为482,222.37，发函比例76.50%，回函占发函比例87.57%[13] - 2024年1 - 6月采购总额420,227.93万元，发函比例54.75%，回函占发函比例100.00%[15] - 2024年6月30日应付账款金额为185,029.07万元，发函比例49.16%，回函占发函比例100.00%[17][18] - 会计师认为报告期内目标公司销售收入确认真实，成本归集和结转准确、完整[182] - 上市公司补充披露目标公司报告期实现扭亏为盈，业绩逐渐向好，主要驱动因素具有可持续性[186] 策略与合作 - 公司在经销市场强化本地化营销，利用体育赛事宣传[102] - 公司与奔驰、宝马等全球知名汽车制造商有配套轮胎合作[102] - 2023年公司与某全球顶级车厂达成合作[103] - 双星集团推动公司搭建跨国治理模式及现代化法人治理结构[104] - 公司加大与上市公司联合采购力度，提高供应链管理效率[159]