内部控制体系建设 - 公司内部控制体系建设与维护应遵循合规性等原则[3] - 公司主要负责人是内部控制体系建设与执行监督第一责任人[8] - 董事会负责推动完善内部控制体系并决定重大事项[8] - 审计室是归口管理部门，负责多项体系管理工作[9] - 各部门是内部控制体系建设与运行、维护的执行部门[10] - 权属企业应贯彻公司内控体系并开展自身体系建设[10] - 内部控制体系建设包含五要素[13] - 企业控制活动设计涵盖8种主要控制类型[13] - 审计室牵头组织建设，方案需多环节审批[16] 内部控制体系维护 - 内部控制体系维护分日常和定期两种方式[20] - 定期维护一般一年组织一次[20] - 日常维护次版本号每年更新不超过3次，定期维护主版本号每年更新一次[21] - 日常版本印发30日内完成涉及事项内容修订[24] - 年度版本印发60日内完成涉及事项内容修订和印发[24] 内部控制监督与评价 - 内部控制监督包括检查与评价[28] - 内部控制检查包括综合和专项检查[28] - 内部控制评价一般每年至少进行一次[29] - 每年第一季度总结上一年度内控监督及运行情况[29] - 内控存在重大缺陷或风险应向董事会、上交所报告并披露[32] - 董事会或审计委员会应出具年度内部控制评价报告[32] 其他规定 - 公司应同时披露年度报告、内控评价报告和审计报告[33] - 会计师出具非标准审计报告，公司需专项说明[33][36] - 各部门保障制度与内控体系一致并纳入绩效考核[35] - 权属企业根据内控体系更新维护并纳入绩效考核[35] - 内控执行不到位致重大风险等追究责任人责任[35][36] - 规定与国家法规不符按国家规定调整修订[38] - 规定未尽事宜按公司或国家规定执行[38] - 规定自印发日施行，不一致以本规定为准[38]