预算管理体制 - 公司预算期为每年1月1日至12月31日[8] - 实行统一规划、逐级管理的全面预算管理体制[5][6] - 设立预算管理委员会，下设预算管理办公室负责实施[13] 预算编制 - 按“分级编制、逐级汇总、汇总审批”原则开展工作[12] - 分为预测表、计划表及预算表三个层面[12] - 包括业务预算与财务预算两大类[12] - 结合使用固定预算、零基预算等多种方法[17] 预算执行 - 年度全面预算方案批准下达后具有指令性[20] - 各责任部门是执行机构，第一负责人是直接责任人[20] - 执行控制方法包括金额、项目和数量管理[20] - 预算指标与业绩考核挂钩，费用预算剩余不跨年度使用[22] 预算审批与反馈 - 预算内支出需经各预算第一负责人等审批，由预算管理办公室审核[23] - 预算管理办公室收集汇总执行情况并在定期财务分析报告中反馈[23] 预算评价与调整 - 评价目的包括考核部门等三方面[26] - 原则上不得随意更改，无法弥补时可申请调整[30] - 调整条件包括调整公司战略等六种情况[32] - 调整方式有由上而下和由下而上两种[38]