财务管理体制 - 公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制[4] 主管会计工作负责人要求 - 需具备大学本科以上学历，不少于三年会计管理工作经验，具备会计相关中级（含）以上职称[6] - 具有研究生及以上学历或具备中国注册会计师资格且考核优秀的人员可不受学历和工作经验限制[7] 主管会计工作负责人权限 - 有权审核资金使用、费用开支等财务事项[11] - 有权监督所在公司全面财务工作执行情况[11] - 有权对所在公司财务规章制度提出修改建议[12] 会计核算规定 - 各公司会计核算必须依据《企业会计准则》及空港股份相关规定据实核算[17] - 各公司所有收入必须及时、全部纳入账内核算，不准“体外循环”，不准私设“小金库”[20] 负债管理 - 公司负债不能虚无、无目的，规模要服从经营发展需要[28] 资产负债率 - 工业企业资产负债率警戒线为65%，管控线为70%；非工业企业警戒线为70%，管控线为75%[29] 法定盈余公积 - 从税后利润中按10%提取，可用于弥补公司亏损或转增公司股本[40] 利润总额计算 - 公司利润总额=营业利润＋营业外收入－营业外支出[39] 财务报告组成 - 由会计报表和会计报表附注两部分组成，会计报表分为资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及有关附表[44] 财务分析 - 公司需按季度、半年度、年度对报表数据进行财务分析，包括利润、收入、成本费用等方面[45] 税务申报 - 各公司应在税法规定或税务机关依法确定的期限内如实办理纳税申报[50] - 税务申报人员应以当地税务机关指定软件网络申报并获取回执，不具备条件则柜台申报等[50] 税款缴纳 - 各公司应合理安排税款缴纳时点，确保及时足额缴纳，特殊情况延期需办手续[50] 税收优惠 - 各公司应积极适用税收优惠政策，及时申报资料并保管批文或回执[50] 税务管理 - 任何税金的计提、申报缴纳、涉税报备必须有书面原始凭证和履行审批程序[52] - 税务检查分为内部和外聘中介机构检查[54] - 各公司应积极配合税务机关稽查，主管会计工作负责人为第一责任人[55] 财务管理软件 - 各公司统一使用空港股份委托开发的财务管理软件[57] 财务系统人员设置 - 系统设置系统管理员、财务信息化操作人员、数据录入人员、数据审批人员[57] - 系统管理员由空港股份计划财务部指定人员兼任[57] - 数据录入人员通常每部门配置经办人及审批人权限各一个[58] 系统人员调整 - 新增系统使用人员等调整需向空港股份计划财务部书面申请，经审批后由系统管理员统一调整[59] 系统安全 - 经授权人员要保证密码不泄露并定期修改，未经授权不得进入系统[59] - 财务人员调离岗位应设专人禁用其账号[59] 制度废止 - 2013年2月编制的《北京空港科技园区股份有限公司制度手册》中部分制度同时废止[62] 财务人员交接 - 财务人员交接需办理书面交接单，一式四份，三方签字确认[4]