适用范围与原则 - 办法适用于公司及其分公司、子公司及控股投资企业[2] - 责任追究工作应遵循五项原则[5] 职能部门 - 公司审计风控部是追责职能部门[7] - 子企业追责职能部门负责研究制定制度等工作[9] 违规类型 - 集团管控方面违规包括违反程序决定重大事项等[12] - 风险管理方面违规包括未履行制度建设职责等[16] - 购销管理方面违规包括未按规定订立合同等[18] - 工程承包建设方面违规包括未对合同标的调查论证等[23] - 金融业务方面违规包括未按规定投资金融机构等[31] - 科技创新方面违规包括假冒国产产品等[35] 资产损失与不良后果界定 - 违规经营投资资产损失低于500万元为一般资产损失[71] - 500万元以上且低于5000万元为较大资产损失[72] - 5000万元以上为重大资产损失[72] - 一般不良后果指违规情节较轻，影响在涉事企业层面[75] - 较大不良后果指违规情节较重，影响在相关行业或央企整体层面[76] - 重大不良后果指违规情节严重，影响扩大至国家和社会层面[77] 具体违规问题 - 存在科技创新任务进度造假、成果虚报问题[36] - 有重复申报、骗取科研经费等科研经费管理违规情况[37] - 资金管理存在违反决策和审批程序等问题[40] - 产权管理存在未按规定履行决策和审批程序转让国有产权等问题[44] 责任划分 - 违规经营投资责任分为直接、主管和领导责任[79] - 企业负责人在六种情形下承担直接责任[79][80][81][82][83] - 上级企业人员在两种情形下承担相应责任[83] - 更高层级企业人员在两种情形下承担相应责任[83] - 子企业瞒报等情况，负责人比照领导和主管责任认定[83] - 子企业未开展追责工作，负责人比照三种责任认定[84] - 子企业集体决策违规，按权限承担集体和个人责任[84] 免责情形 - 六种情形下经营管理人员可免予担责[84][85][86][87] 处理措施 - 发生一般损失，扣减直接和主管责任人认定年度50%以下绩效年薪[90] - 发生较大损失，扣减直接和主管责任人认定年度50%-100%绩效年薪[91] - 扣减和追索责任认定年度30%-100%的绩效年薪、30%-100%的任期激励收入[94] - 上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益，三至五年内不得参加企业新的中长期激励[94] - 诫勉处理六个月内不得提拔或进一步使用，调离岗位一年内不得提拔或进一步使用[95] - 责令辞职、免职一年内不得安排领导职务，两年内不得担任高于原任职务层级领导职务[95] - 降职处理两年内不得提拔或进一步使用[95] 工作流程与时间 - 初步核实工作一般30个工作日内完成，可延长一次不超15个工作日[103] - 核查工作一般自方案批准之日起6个月内完成，可适当延长[106] - 责任追究工作一般遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改程序[101] 申诉与整改 - 被处理人可在处理决定送达之日起15个工作日内书面申诉[107] - 受理申诉企业应在受理之日起30个工作日内复核并给出建议[108] - 相关单位应在收到处理决定之日起50个工作日内报送整改报告及材料[108] 办法说明 - 本办法由公司审计风控部负责解释和修订[111] - 本办法自印发之日起施行，两份旧文件同时废止[111]