适用范围与时间 - 办法适用于公司及全资、控股子公司内控评价管理工作[2] - 内控评价时间为每年1月1日至12月31日[9] 评价内容与原则 - 围绕内部环境等要素全面评价内控[9] - 按“统一领导，分级管理”原则进行内控评价[10] 评价程序 - 包括制定方案等多个环节[18] - 内审部拟订方案，各部门、子公司自查上报[19] - 工作组现场检查审核再评价[10][11] - 内审部汇总结果编写报告上报审计委员会[11] - 审计委员会审议后提交董事会审议并披露[11] 评价方法与缺陷认定 - 有个别访谈法等多种评价方法[20] - 内控缺陷分设计和运行缺陷，重大由董事会认定[15] - 明确财务与非财务报告内控缺陷定量标准[17][19] 缺陷处理与报告披露 - 编制缺陷认定汇总表，重大缺陷由董事会认定[19] - 对重大缺陷及时应对，追究责任[20] - 内审部编制评价报告，经董事会批准后披露[22][23] 办法实施 - 办法由董事会解释修订，审议通过后实施[25] - 与法规冲突时以法规为准[25]