制度适用范围 - 制度适用于公司及其所属事业部、子公司、分公司内部审计工作[5] 反舞弊体系建设 - 董事会督促建立反舞弊文化环境和内控体系，管理层对舞弊负责[7] - 审计委员会是反舞弊主要负责机构，审计部是常设机构[7] 舞弊行为界定 - 接受贿赂或回扣等属于损害公司利益的舞弊行为[12] - 支付贿赂或回扣等属于谋取公司利益的舞弊行为[13] 内控措施 - 管理层倡导诚信文化，评估舞弊风险并建立控制程序[14] - 针对高风险区域建立必要的内部控制措施[14] - 对重要岗位人员进行背景调查并记录保存[15] 审计工作要求 - 审计人员审查评价内控时关注公司目标可行性等内容[15] - 审计人员按要求评估舞弊范围及复杂程度进行检查[18] - 公司评估参与舞弊检查人员的资格、技能和独立性[19] - 舞弊检查结束后审计部确定强化内部控制的措施[20] - 舞弊检查过程中三种情况审计部及时向相关管理层汇报[22][23][24] - 审计部完成检查程序后从性质和金额考虑严重程度并出具审计报告[25] 举报机制 - 公司设立专门的举报电话和电子邮箱接收舞弊举报[25] - 接受举报投诉或参与调查人员不得擅自提供举报人资料[27] 举报调查 - 对涉及普通员工或中级管理人员实名举报，公司审计部进行调查并报告[27] 舞弊责任 - 舞弊责任包括领导责任和直接责任[29] 舞弊处理 - 公司发生舞弊案件后有评估和改进内控的书面报告[30] - 证实有舞弊行为的员工受内部经济和行政纪律处罚[30]