子公司定义 - 子公司指公司依法设立或取得其50%以上股份等能实际控制的具有独立法人资格的公司及其下属公司[2] 管理决策 - 公司依据出资比例或协议委派、提名或推荐子公司董事、监事[7] - 子公司经营异常或未完成工作，公司职能部门可监督并提建议[11] - 子公司增资、对外投资等需提交公司有权决策机构批准[11] - 子公司重大交易事项须履行审批程序和披露义务[13] - 子公司未经批准不得对外担保，为关联人担保需董事会、股东会审议[13] - 子公司利润分配需经子公司股东决定（或股东会决议）通过[14] 财务制度 - 子公司应遵守公司统一财务管理制度，接受业务指导、监督[16] - 子公司财务会计核算须依法、真实、准确、及时、规范[17] - 子公司应及时报送财务报表和提供会计资料，报表接受审计[17] 信息披露 - 子公司发生重大事项应向公司总经理或董事长报告并确保信息披露[12] - 子公司发生重要情况应第一时间向公司不定期汇报[20] - 子公司董事长是信息披露第一责任人，总经理为具体负责人[22] - 子公司应定期向公司报送财务会计资料[22] - 子公司应在董事会等会议结束后5个工作日内将决议等资料备案[23] 审计监督 - 公司审计监察部负责对子公司内部审计，可进行项目审计[25] - 子公司高管调离任时，公司可进行离任审计[26] 制度生效 - 本制度经公司董事会会议审议通过后生效执行[30]