业务范围与适用对象 - 套期保值业务包括远期结售汇等，规避汇率或利率风险[4] - 适用于公司及下属子公司，子公司未经同意不得开展[5] 业务原则与审批 - 应遵循合法、审慎、安全、有效原则，与实际业务匹配[7] - 开展须经股东会或董事会审批[10] 额度与期限 - 预计动用交易保证金和权利金上限等情况需提交股东会审议[10] - 可对未来12个月内套期保值交易预计并审议，额度使用不超12个月[10] 业务管理 - 公司管理层负责运作和管理，财务部门经办和管理[13] - 具体方案由财务部门制定报总经理审批后实施[15] 风险与控制 - 外汇套期保值业务存在汇率波动等风险[19] - 制定专项管理制度控制风险[20] 监督与披露 - 财务部门按月向管理层报告，审计部按季度审计报告[23] - 按年度向董事会提交专项报告并披露[23] - 损益及浮动亏损达一定标准需及时披露[23] 档案保管 - 套期保值业务档案由财务部门保管至少十年以上[25]