审计委员会 - 独立董事应占半数以上，至少一名为会计专业人员[6] - 每季度召开会议审议审计部计划和报告[9] - 每季度向董事会报告内审工作进度等[10] - 根据审计部报告对内控有效性出具评估意见并报告[12] 审计部 - 专职人员不少于三人[6] - 至少每季度向审计委员会报告内审情况[10] - 至少每年提交一次内审报告和内控评价报告[11][21] - 至少每半年对重大事件和资金往来检查[11] - 每半年度对募集资金存放与使用审计[24] - 督促整改内控缺陷并监督落实[11] - 发现重大缺陷及时报告[12] - 会计年度结束前两个月提交下年计划，结束后两个月提交年报[17] - 审计报告出具前与被审计单位沟通[20] - 审计报告原则上10个工作日完成[29] - 年度结束后6个月内将审计档案归档[29] - 审计工作底稿等保管期限10年[31] - 审计负责人每年年度董事会前编制总结并述职[31] 公司其他要求 - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[33] - 聘请会计师事务所要求其对财务报告内控有效性出具审计报告[33] - 若会计师事务所出具非无保留结论报告，董事会、监事会专项说明[33] - 年度报告披露同时在指定网站披露内控自评和审计报告[34] - 建立审计部激励与约束机制[36] - 制度经董事会审议通过后实施[38]