公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司或非公司制企业[8] - 控股子公司指公司持有其50%以上股权等能实际控制的公司或非公司制企业[8] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作情况[6] - 审计部每季度对重要对外投资等经济事项进行检查[8] - 审计部每季度对重要公司大额资金往来等情况进行检查[8] - 内审部每季度拟定季度工作计划[12] - 审计部实施审计前三日送达内部审计通知书[12] - 被审计单位10日内交书面意见，超期视同无异议[12] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[15] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[18] 报告披露 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，公司应同时披露该报告和内部控制审计报告[21][22][23] 审计关注内容 - 审计对外投资关注审批程序等5方面内容[15] - 审计购买和出售资产关注审批程序等4方面内容[17] - 审计对外担保关注审批程序等4方面内容[17] - 审计关联交易关注关联方名单等7方面内容[17] - 审计募集资金使用关注存放管理等4方面内容[18][19] 内部控制措施 - 对有功人员给予奖励，将内部控制执行情况纳入绩效考核，查处违规责任人[24][25]