预算内容与岗位 - 公司预算包括经营、资本和财务预算[2] - 预算工作不相容岗位包括编制与审批、审批与执行、执行与考核[4] 预算编制 - 公司年度预算方案应在预算年度开始前编制完毕[8] - 财务管理中心可选择或综合运用多种方法编制预算[8] 预算执行 - 预算批准下达后执行单位需层层分解指标[10] - 财务管理中心可细分年度预算为时间进度预算[10] - 各部门办理业务应严格执行预算标准[11] 预算预警与调整 - 财务管理中心应建立预算执行情况预警机制[12] - 预算因重大变化调整需报公司领导批准[14] - 各部门调整预算需书面报告并阐述情况[14] 预算分析与考核 - 公司应建立预算执行分析制度并定期开会解决问题[17] - 财务管理中心和执行单位多方法分析预算执行情况[17] - 公司应建立预算执行考核机制并定期组织考核[17] - 考核按上报、审查、批准程序进行[17] - 考核以预算方案或执行报告为依据[17] - 考核应坚持三公原则且结果完整记录[18] 预算奖惩与制度 - 公司应建立预算执行奖惩机制并落实措施[18] - 制度未尽事宜按规定执行[20] - 制度由财务管理中心负责解释[20] - 制度自董事会审议通过之日起实施[20]