审计部设置 - 公司设立审计部，专职人员不少于五人[7] 审计职责 - 审计部对审计委员会负责，每年提交内部审计工作报告[4] - 审计对象包括公司及内部机构、分子公司等[11] - 审计依据有国家法律法规、公司章程等[11] 审计内容 - 对董事会管理干部进行任期经济责任审计[13] - 对会计资料及经济活动合法性等进行审计[13] - 对工程建设项目各环节进行审计[13] - 对经营管理活动全面监督审计[14] 审计检查 - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[14] 制度职责 - 负责组织落实内部审计法规，建立制度体系并监督执行[15] - 负责组织编制审计工作发展规划和年度计划并实施[16] 制度制定 - 有权制定内部审计规章制度，经审计委员会批准后执行[17] 审计计划 - 根据年度计划和发展需要确定审计重点，报董事会批准和审计委员会审阅[19] 审计实施 - 收集研究资料，编制项目审计方案，经批准后实施[19] - 实施审计前发审计通知书，特殊事项可突击审计[19] 审计证据 - 审计对象对证据有异议，工作组核实，必要时重新取证[20] 审计报告 - 汇总证据形成底稿并拟定内审报告，经审核审批后送交相关方[20] 整改责任 - 审计对象主要负责人是整改第一责任人，规定时间报告整改情况[20] 异议处理 - 对审计结果有异议，三日内提出复审申请或申诉，否则不予受理[21] 制度生效 - 本制度董事会审议通过生效，2014年《内部审计制度》作废[29]