投资审议标准 - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上，需经董事会审议后提交股东大会审议并披露[5] - 投资标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需经董事会审议后提交股东大会审议并披露[5] - 投资标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元，需经董事会审议后提交股东大会审议并披露[7] - 投资标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元，需经董事会审议后提交股东大会审议并披露[7] - 投资成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需经董事会审议后提交股东大会审议并披露[7] - 投资产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元，需经董事会审议后提交股东大会审议并披露[7] 证券与理财投资 - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，投资前需董事会审议并披露[11] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，投资前需提交股东大会审议[11] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，投资前需董事会审议并披露[14] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，投资前需提交股东大会审议[14] 交易与信息披露 - 公司交易适用连续十二个月累计计算原则，达披露标准仅披露本次交易并说明前期情况[15] - 公司“委托理财”投资以发生额为计算标准，连续十二个月累计计算[15] - 公司与专业投资机构共同投资，无论金额大小均应及时披露并履行审议程序[16] - 公司将超募资金用于永久性补充流动资金后十二个月内，不得与专业投资机构共同投资[16] - 公司对外投资应按《上市规则》等规定履行信息披露义务[35] - 对外投资事项未披露前，知情人员负有保密义务[38] - 控股子公司须遵循公司信息披露制度，公司对其信息享有知情权[38] - 控股子公司提供信息应真实准确完整并及时报送公司[38] 投资管理与监督 - 公司董事会应定期了解重大投资项目执行进展和投资效益情况[21] - 公司投资相关部门牵头负责对外投资项目后续日常管理[21] - 公司财务部应对对外投资活动进行全面完整财务记录和详尽会计核算[24] - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构并签订书面合同[24] - 公司与专业投资机构共同投资发生特定情形应及时披露进展情况[28] - 公司在与专业投资机构合作中应建立防范利益输送与冲突机制[29] 投资回收与转让 - 公司可在投资项目经营期满、经营不善无法偿债等四种情况回收对外投资[31] - 公司可在投资项目有悖经营方向、连续亏损等四种情况转让对外投资[31] - 对外投资的回收和转让应符合相关法律法规及公司章程规定[31] 控股子公司规定 - 控股子公司对外投资适用本制度，纳入公司投资计划管理并接受监督[33] 制度相关 - 本制度未尽事宜依相关规定执行，抵触时按新规定执行并修订[39] - 本制度由董事会负责修订和解释，经审议批准后生效实施[39]