内部控制制度 - 公司依据《公司法》等法律法规制定内部控制制度[7] - 建立健全内部控制制度有七个目标[8][9] - 内部控制考虑内部环境等五个基本要素[9] - 制定与修改制度遵循七个总体原则[12][13][15] 机构与人员设置 - 公司根据经营管理需要设置组织机构并配备人员[17] - 内部机构等设置应符合内控原则和目标[17] - 部门管理人员应具备六项基本条件[18][19][20][21] 风险评估与应对 - 风险评估按目标设定等程序进行[14] - 内部风险因素包括人员素质等[25] - 外部风险因素包括经济等[25] - 风险应对策略有回避等四种[22] 会计管理 - 会计年度自公历1月1日至12月31日[59] - 会计核算以人民币为记账本位币等[59] - 会计人员每年需有后续教育[54] - 会计岗位实行定期轮换制度[52] 资金管理 - 公司资金管理制度加强货币资金内控[82] - 现金使用符合国家规定，控制结算[84] - 银行账户按规定开立使用，定期检查[89] 存货管理 - 公司设置专门存货仓储管理部门和人员[105] - 财务部每月监督仓库存货核算等情况[105] - 仓库部门每月汇总领用材料上报财务[110] 固定资产管理 - 制定制度加强固定资产管理，明确定义[119] - 固定资产购置编制报告，明确程序[121] - 公司每年至少一次对固定资产盘点等[132] 在建工程与借款 - 在建工程长期停建预计3年不开工计提减值[162] - 满足条件时借款费用开始资本化[163] - 借款业务授权等人员应相互分离[177] 应收应付账款管理 - 应收账款会计至少每年核对一次[148] - 应付账款月末核对，采购部门每月核对[151] - 销售部清欠人员清收超期应收账款[148] 销售与收款管理 - 销售收入满足条件时确认[190] - 财务部根据货物及合同开具发票确认收入[194] - 销售部拟定回款计划，发货严格检验[195]