内部审计组织架构 - 公司设立审计部，至少3名专职审计人员[7][9] - 内部审计工作由党组织、董事会领导，董事长为第一责任人[6] - 审计委员会负责审阅年度内部审计工作计划等职责[7] 内部审计职责与职权 - 审计部门对公司本部及所属企业执行审计监督，有十项主要职责[11] - 董事会赋予审计部门十项职权[20] 审计工作流程 - 审计立项经党组织前置研究并审批，控制计划外项目数量[16] - 审计准备成立工作小组、拟定方案，实施前3日发《审计通知书》[16] - 审计实施前后分别与被审计单位见面会、交换意见[17] - 现场审计结束1个月内完成审计报告及意见书[18] 审计相关机制 - 建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[20] - 分析研究内部审计典型问题，完善制度和内控措施[20] 审计考核与处理 - 建立内部审计绩效考核体系，同级职能部门和子企业不宜参与测评[23] - 被审计单位不配合审计，相关部门责令改正并处理责任人[23] - 审计机构和人员违规，公司处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[24] - 审计人员履职受打击报复，企业保护并处理责任人[24] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[26] - 制度由审计部修订解释，经董事会批准自发布日生效[26]