反舞弊制度适用范围 - 适用于公司及所属全资、控股和具有实际控制权的企业[3] 舞弊情形 - 损害公司正当经济利益的舞弊有10种情形[4] - 谋取不当公司经济利益的舞弊有7种情形[5] 责任机构与人员 - 董事会督促建立反舞弊文化和内控体系[7] - 管理层负责建立、健全并实施内控体系[8] - 审计与风险控制委员会是领导和主要责任机构[8] - 审计部是执行部门，负责日常监督[8] 调查与处理 - 反舞弊调查组工作人员不少于2人[12] - 审计部可调查舞弊案件并报告归档[14] - 舞弊责任分领导和直接责任[16] - 有舞弊行为员工按规定追责[16] 举报相关 - 受理人员保护举报人信息，有利害关系需回避[18] - 举报人受打击报复可投诉，核实后追责[19] - 违规人员撤职、解除合同，违法移送司法[19] - 查证属实对举报人适当奖励[19] 制度管理 - 董事会负责解释和修订[21] - 自董事会审议通过之日起生效施行[21]