子公司定义 - 全资子公司指公司投资且直接或间接持股比例为100%的子公司[2] - 控股子公司指公司直接或间接持股比例50%以上但未达100%，或未达50%但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等能实际控制的公司[2] - 参股子公司指公司持股比例未达50%且不具备实际控制权的子公司[2] 子公司管理 - 子公司召开重大会议需提前十日征求公司意见[5] - 子公司在建工程和对外投资项目投运后，应在会计期间结束后十日内书面报告运营情况[13] 财务人员与报表 - 子公司财务人员（其他股东委派的除外）由公司财务部统一委派管理[11] - 子公司应按要求定期报送财务报表和会计资料[11] 融资与担保 - 子公司融资需先论证，经审核上报公司按规定审批后办理[14] - 子公司未经同意不得对外提供财务资助[14] - 子公司未经审批授权不得对外担保、抵押、借款，不得子公司间互保[14] 关联交易 - 子公司关联交易需遵守规定，属关联交易应书面报告公司[21] - 子公司不得违规或未经批准与关联方交易[22] 审计相关 - 子公司需配合公司完成外部审计及接受内部或外聘审计[23] - 公司审计部负责对子公司多方面审计[23] - 子公司要全力配合审计，对提供资料负责[24] - 公司审计部门出具报告，经审批后子公司执行[24] 参股子公司 - 参股子公司应健全治理结构，公司通过股东代表等行使职权[26] - 参股子公司重大决策，公司代表应征求意见并按指示表决[26] - 公司委派人员督促参股子公司提供财务报表和报告[26] 制度说明 - 本制度由董事会负责解释，自审议通过生效[28]