审计委员会构成 - 董事会审计委员会独立董事占半数以上并任召集人，至少一名为会计专业人士[3] 审计检查频率 - 督导内审部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[6] - 内审部至少每季度检查货币资金内控制度[11] 报告提交情况 - 内审部至少每季度向审计委员会报告，每年至少提交一次内部审计报告[9] - 内审部在业绩快报披露前审计，每年至少提交一次内控评价报告[12][22] 审计工作内容 - 对内部控制制度完善性等检查评估，对会计资料及经济活动审计[8] - 协助建立反舞弊机制，关注检查舞弊行为[9] - 审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[12] 审计计划与方式 - 拟定下一年度内部审计计划提交审计委员会批准[16] - 审计可采取就地或报送方式，结合事前、事中、事后审计[17] 报告披露要求 - 年度报告披露时在指定网站披露内控自我评价和鉴证报告[24] 资料管理与奖惩 - 审计资料以项目为单位归档，保管期限不少于十年[26] - 内审部可建议奖励或处分相关部门和个人[28][29] - 董事会可处分违规内审人员[33] 制度施行与解释 - 制度自董事会决议通过之日起施行，解释权归董事会[32][33]