关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人或自然人为关联方[5][6] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[10] 关联交易原则 - 关联交易应遵循不损害公司及非关联股东合法权益等原则[12] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[13][15] - 股东大会审议关联交易时，关联股东应回避表决，其所代表有表决权股份数不计入总数[15] - 交易（提供担保除外）金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应提交股东大会审议[15] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易应提交董事会审议批准并披露[18] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易应提交董事会审议批准并披露[18] 关联交易计算 - 连续十二个月内发生的关联交易按累计计算原则适用相关规定[19] 关联交易措施 - 公司应采取措施防止关联方干预经营、占用或转移公司资金资产等[11][13] 关联参股公司资助 - 关联参股公司其他股东按出资比例提供同等条件财务资助时，公司可向其提供资助，该交易需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东大会审议[20] 关联方委托理财 - 公司向关联方委托理财以发生额为披露计算标准，连续十二个月内累计计算[18] 关联方担保 - 公司为关联方提供担保需董事会审议通过后及时披露并提交股东大会审议，为控股股东等提供担保时其应提供反担保[18] 关联交易披露 - 达到披露标准的关联交易需全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并及时披露[18] - 公司可预计日常关联交易年度金额，实际超出需重新履行程序和披露义务，年度和半年度报告分类汇总披露，协议超三年每三年重新履行程序和披露[20] 关联交易豁免 - 部分关联交易可豁免提交股东大会审议，如参与公开招标等[20] 其他审议 - 不属于董事会或股东大会批准范围的关联交易由总裁办公会审议批准，有利害关系人士回避表决[20] 监事会意见 - 监事会对需审议的关联交易是否公平合理发表意见[21] 文件审核 - 董事会对关联交易决议至少审核7类文件，股东大会还需审核独立董事决议和监事会意见[22][23] 文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为十年[25]