铝衍生合约结算与对冲情况 - 2024年和2023年，铝衍生合约结算量分别为1.549亿磅和2.075亿磅，2024年末持有的2025年和2026年铝销售对冲合约量分别约为4680万磅和50万磅[238] 市场价格变动对衍生头寸未实现按市值计价损失的影响 - 假设2024年末和2023年末LME铝市场价格下降0.1美元/磅，铝衍生头寸未实现按市值计价损失分别为470万美元和630万美元；假设同期中西部铝溢价下降0.05美元/磅，未实现按市值计价损失分别为200万美元和140万美元[239] - 假设2024年末和2023年末锌和铜市场价格下降0.1美元/磅，锌和铜衍生头寸未实现按市值计价损失分别为90万美元和80万美元[240] - 假设2024年末和2023年末天然气价格下降1美元/百万英热单位，天然气衍生头寸未实现按市值计价损失分别为280万美元和340万美元；假设2023年末电价下降5美元/兆瓦时，电力衍生头寸未实现按市值计价损失为30万美元[241] - 假设2024年末和2023年末对冲外币兑美元汇率下降10%，外汇衍生头寸未实现按市值计价损失分别为80万美元和190万美元[242] 汇率变动对工厂运营成本的影响 - 假设2024年末和2023年末加元汇率变动10%，安大略省伦敦工厂年度运营成本影响分别为280万美元和270万美元[243] 财务报表审计意见 - 独立注册会计师认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了2024年和2023年财务状况、经营成果和现金流量，且2024年末公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[248] 收入确认原则 - 公司在履行履约义务并将产品控制权转移给客户时确认收入，对于无替代用途且公司在生产过程中有可执行收款权的产品，收入在一段时间内确认[255] - 公司在履行履约义务并将产品控制权转移给客户时确认收入，根据产品情况在某一时点或一段时间内确认[316] 合同资产相关情况 - 合同资产主要与公司在报告日期已完成但未开票的按时间段确认收入的产品合同相关，还包括已完成但在途的按时间段确认收入的产成品相关金额[256] 关键审计事项 - 由于按时间段确认收入的合同数量多且确定复杂，审计师将按时间段确认收入的合同收入确定为关键审计事项[257] 财务数据关键指标变化 - 资产、负债、股东权益 - 截至2024年12月31日，公司总资产为23.149亿美元，较2023年的22.674亿美元增长2.1%[261] - 2024年12月31日，普通股发行在外股数为1609.5898万股，较2023年的1601.5791万股增长0.5%[261] - 2024年总负债为16.469亿美元，较2023年的16.152亿美元增长1.9%[261] - 2024年股东权益为6.68亿美元，较2023年的6.522亿美元增长2.4%[261] 财务数据关键指标变化 - 收入、利润、收益 - 2024年净销售额为30.24亿美元，较2023年的30.87亿美元下降2.0%，较2022年的34.279亿美元下降11.8%[263] - 2024年净利润为4680万美元，较2023年的4720万美元下降0.8%，2022年为净亏损2960万美元[263] - 2024年基本每股收益为2.91美元，较2023年的2.95美元下降1.4%，2022年为每股亏损1.86美元[263] - 2024年综合收益为5420万美元，较2023年的5710万美元下降5.1%，2022年为综合亏损2270万美元[266] - 2024年、2023年和2022年每股普通股股息均为3.08美元[269] - 2024年经营收入为8770万美元，较2023年的9580万美元下降8.5%，2022年为400万美元[263] - 2024年、2023年、2022年净收入（亏损）分别为4.68亿美元、4.72亿美元、 - 2.96亿美元[273] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2024年、2023年、2022年经营活动提供（使用）的净现金分别为16.71亿美元、21.19亿美元、 - 6.31亿美元[273] - 2024年、2023年、2022年投资活动使用的净现金分别为17.46亿美元、12.82亿美元、12.58亿美元[273] - 2024年、2023年、2022年融资活动使用的净现金分别为5.53亿美元、5.43亿美元、5.68亿美元[273] 非现金资产减值费用情况 - 2024年非现金资产减值费用包括320万美元的库存减记和40万美元的待售土地减值费用[274] - 2022年非现金资产减值费用包括2050万美元的商誉减值费用和320万美元的其他经营费用[274] 税收抵免情况 - 2024年公司获得印第安纳经济发展公司160万美元的IN EDGE税收抵免[291] 财务数据关键指标变化 - 折旧、摊销费用 - 2024年、2023年、2022年折旧费用分别为1.119亿美元、1.033亿美元、0.976亿美元[273] - 2024年、2023年、2022年无形资产摊销费用分别为450万美元、530万美元、930万美元[273] - 2024年、2023年、2022年债务溢价和债务发行成本摊销费用分别为230万美元、220万美元、230万美元[273] 存货成本计价差异 - 2024年和2023年12月31日，公司存货按先进先出法（FIFO）计算的成本分别超出后进先出法（LIFO）账面价值9680万美元和5600万美元[295] 土地减值费用情况 - 2024年公司对分类为待售的土地计提了40万美元的减值费用，2023年和2022年无减值费用[302] 员工医疗福利应计负债情况 - 2024年和2023年12月31日，公司员工医疗福利应计负债分别为780万美元和770万美元[312] 广告与研发费用情况 - 2024年和2023年公司广告费用分别为40万美元和10万美元，2022年无广告费用[323] - 2024年、2023年和2022年公司研发费用（含人员成本）分别为1200万美元、1110万美元和930万美元[323] 应收账款相关情况 - 公司应收账款一般在30至90天内到期，根据收款经验和其他因素为信用损失建立备抵[294] 固定资产核算方法 - 公司固定资产按成本入账，折旧采用直线法，根据不同资产类别估计使用寿命计算[300] 衍生金融工具使用目的 - 公司使用衍生金融工具对冲铝、合金金属、能源和外汇汇率的市场价格变动风险，不用于交易或投机[308] 员工福利保险情况 - 公司自行为大部分工人补偿福利和员工医疗福利成本提供保险，依靠保险覆盖大额个别索赔[312] 财务数据关键指标变化 - 各项资产与负债金额 - 2024年12月31日，贸易应收款净额为3.197亿美元，2023年为3.252亿美元；存货为5.039亿美元，2023年为4.772亿美元；物业、厂房及设备净额为11.612亿美元，2023年为10.521亿美元；其他资产为7860万美元，2023年为1.177亿美元；其他应计负债为7940万美元，2023年为6430万美元；长期负债为8400万美元，2023年为8170万美元[335] 收购相关资产情况 - 截至2024年12月31日，与收购沃里克相关的3850万美元特定资产已交付并投入使用，列于机器设备项下[337] 租赁相关数据变化 - 2024年加权平均剩余租赁期限，融资租赁为36.9年，2023年为38.8年；经营租赁为8.9年，与2023年持平；融资租赁加权平均折现率为5.40%，2023年为5.31%；经营租赁加权平均折现率为4.69%，2023年为4.35%[338] - 2024年经营租赁成本为1.02亿美元，2023年为1.16亿美元；短期租赁成本为4000万美元，2023年为4300万美元；融资租赁成本中，租赁资产摊销为2400万美元，2023年为2400万美元，租赁负债利息为800万美元，2023年为700万美元；总租赁成本为1.74亿美元，2023年为1.90亿美元[338] - 截至2024年12月31日，租赁负债到期情况为，2025 - 2029年及以后，融资租赁分别为3100万、2500万、1500万、1000万、700万和2.63亿美元；经营租赁分别为7600万、5100万、4200万、3800万、3700万和1.56亿美元；总最低租赁付款额，融资租赁为3.51亿美元，经营租赁为4亿美元；扣除利息后，现值融资租赁为1.54亿美元，经营租赁为3.15亿美元[339] 商誉与无形资产减值情况 - 2022年，公司确认与沃里克相关的商誉减值损失2050万美元，2024年和2023年未发现商誉减值迹象；截至2024年和2023年12月31日，商誉账面净值均为1880万美元[340][341] - 2022年，公司对有利商品合同无形资产剩余账面价值进行减值处理，减值损失为310万美元，2024年和2023年未发现无形资产减值迹象；截至2024年12月31日，无形资产净值为4550万美元，2023年为5000万美元[342][344] 无形资产摊销费用预测 - 2024 - 2022年，无形资产摊销费用分别为4500万、5300万和9300万美元；预计2025 - 2029年及以后无形资产摊销分别为4500万、4500万、4500万、4400万、4100万和2.35亿美元[345] 会计准则采用情况 - 2023年11月，公司采用ASU 2023 - 07，对合并财务报表无重大影响[327][329] - 公司计划在2025财年第四季度采用ASU 2023 - 09，2027财年第四季度采用ASU 2024 - 03，预计均不会对合并财务报表产生重大影响[331][332] Salaried VEBA义务情况 - 公司对Salaried VEBA有持续义务，每年最高可变现金贡献为290万美元，2025年第一季度预计支付约70万美元用于2024年，2024年第一季度支付110万美元用于2023年[354] 养老金及福利计划折现率变化 - 2024年养老金计划、OPEB、Salaried VEBA的折现率分别为5.54%、5.48%、5.40%，2023年分别为4.95%、4.92%、4.89%[355] - 2024年养老金计划、OPEB、Salaried VEBA的净定期退休后和离职后福利成本折现率分别为5.00%、4.92%、4.89%，2023年分别为5.19%、5.14%、5.10%[356] OPEB精算估值假设 - 2024年OPEB精算估值假设人均医疗索赔成本年增长率为7.7%，到2038年降至4.5%[359] 养老金及福利计划余额情况 - 截至2024年12月31日，养老金计划、OPEB、Salaried VEBA的福利义务期末余额分别为3070万美元、6470万美元、4290万美元，2023年分别为3050万美元、6880万美元、4690万美元[360] - 截至2024年12月31日，养老金计划、OPEB、Salaried VEBA的计划资产期末公允价值分别为2250万美元、0、4290万美元，2023年分别为2050万美元、0、4310万美元[360] - 2024年养老金计划、OPEB、Salaried VEBA的净资金状况分别为 - 820万美元、 - 6470万美元、0，2023年分别为 - 1000万美元、 - 6880万美元、 - 380万美元[360] - 2024年和2023年12月31日，养老金计划的累计福利义务分别为2980万美元和2960万美元[364] 养老金计划相关情况 - 公司预计2025年向养老金计划贡献450万美元[364] - 2024年养老金计划精算收益220万美元，因折现率变化产生，部分被人口普查信息变化损失30万美元和团体年金购买损失30万美元抵消[361] - 预计2025 - 2030 - 2034年支付的净福利分别为910万美元、980万美元、1040万美元、1100万美元、1180万美元和6340万美元[365] - 2024年养老金计划目标资产配置为股票56%、固定收益38%、房地产投资5%、现金和短期投资1%，实际配置为股票55%、固定收益38%、房地产投资6%、现金和短期投资1%[367] - 2024年第四季度，约450万美元的加拿大凯撒铝业有限公司受薪员工退休计划义务转移至保险公司[367] - 2024年12月31日，养老金计划净资金状况为其他资产160万美元、养老金和其他退休福利980万美元；2023年为其他资产130万美元、养老金和其他退休福利1130万美元[367] - 2024年12月31日和2023年12月31日，计划资产公允价值分别为7660万美元和7360万美元[369] 福利计划费用情况