信息披露制度适用人员 - 制度适用于董事会秘书、董事、监事等人员和机构[4] 信息披露要求 - 董事、监事、高管应保证信息披露真实、准确、完整[5] - 应披露业务、技术、财务等重大信息[9] - 公告文稿应重点突出、语言浅白[10] 重大事项披露 - 出现董事会决议等情形应及时披露重大事项[6] - 信息泄露致股价大幅波动应立即披露进展[7] - 子公司重大事项视同公司重大事项[10] - 商业秘密等信息可暂缓或豁免披露[11] 信息披露管理 - 信息披露由董事会统一管理[13] - 董事会秘书负责组织和协调信息披露事务[13] 股东信息告知 - 持有公司5%以上股份的股东等应及时告知公司股权变动等应披露事项[21] 定期报告披露 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[26] - 公司应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[26] - 公司应在会计年度前3个月、9个月结束之日起1个月内披露季度报告[26] - 预计不能按期披露定期报告需公告原因、解决方案及预计披露时间[26] - 变更定期报告披露时间需提前5个交易日向交易所申请[27] - 董事会应编制和审议定期报告确保按时披露[28] - 监事会应审核定期报告并说明编制和审核程序及内容情况[29] - 董事、高级管理人员应对定期报告签署书面意见[30] - 财务部门负责定期报告及披露信息中财务数据核对[20] 未披露报告处理 - 公司未披露年度或半年度报告，停牌期限不超2个月，停牌期间至少发3次风险提示公告[29] - 公司未按要求改正财报，停牌期限不超2个月，停牌期间至少发3次风险提示公告[29] 业绩预告与快报 - 公司预计净利润与上年同期相比升降50%以上，应在会计年度结束1个月内业绩预告[30] - 公司扣除特定收入后营业收入低于1亿元且相关利润为负，应在会计年度结束1个月内业绩预告[30] - 公司预计不能在会计年度结束2个月内披露年报，应在2个月内披露业绩快报[30] - 定期报告披露前，业绩快报与定期报告财务数据指标差异达10%以上，应及时披露更正公告[31] 重大事件披露 - 公司董事、1/3以上监事或经理变动，需立即披露重大事件[34] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化较大，需立即披露[34] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等，需立即披露重大事件[34] - 公司应在董事会等就重大事件形成决议等时点及时履行信息披露义务[35] 报告编制程序 - 定期报告披露需经分工、资料提供、汇总、董事会审议、签署确认、董事长签署、组织披露等程序[39] - 临时报告编制需经草案编制、初步审核、审批签字、审核批准、组织披露等程序[39] 信息保密 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员等对未公告公司信息负有保密责任[42] 财务信息内控 - 公司财务信息披露前应执行内部控制制度确保真实准确[45] - 公司实行内部审计制度，内部审计人员监督内控并向审计委员会报告[45] 投资者关系 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，未经同意不得开展活动[46] - 投资者等特定对象现场参观实行预约制度，陪同人员不得泄露未公开信息[47] 违规处理 - 公司出现信息披露违规，董事会应检查并采取更正措施，处分责任人[48] - 违反制度擅自披露信息，公司将处分责任人并追究法律责任[48] - 信息披露不准确造成影响或损失，公司将处分审核责任人并追究法律责任[48]