公司设施分布 - 截至2024年12月31日，公司在约50个国家设有设施，包括约58个主要行政、销售、研发、制造和分销设施，其中22个位于美国12个州，36个位于美国境外[62][63] 财务报告内部控制评估 - 公司管理层评估截至2024年12月31日财务报告内部控制有效，评估不包括2024年收购的TraceGains，该实体资产和收入占相关合并金额不到1% [255][256] - 独立注册会计师事务所认为，截至2024年12月31日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，审计未包括TraceGains [260][261] 财务报表公允性 - 截至2024年12月31日和2023年的合并资产负债表，以及2022 - 2024年各年的合并和综合收益、全面收益、权益和现金流量表，在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量 [270] TraceGains相关数据 - 截至2024年12月31日，TraceGains占公司总资产的0.5%、净资产的0.1%，2024年销售额占比不到0.2% [261] 商誉情况 - 截至2024年12月31日，公司总商誉达27亿美元，该年度未记录商誉账面价值减值 [276] - 审计公司报告单元的商誉减值测试具有挑战性和主观性，因确定报告单元公允价值需大量估计和主观判断 [277] - 审计中对公司估计各报告单元公允价值过程的控制进行了解、设计评估和运行有效性测试 [278] - 审计程序包括评估估值方法、测试分析中使用的重大假设、测试基础数据的完整性和准确性等 [279] - 截至2024年12月31日，公司三个报告单元的商誉账面价值在5.48亿美元至约13亿美元之间，未记录商誉减值费用[390] - 2024年公司商誉总额为26.93亿美元，较2023年的25.33亿美元有所增加[391] 审计师信息 - 独立注册会计师事务所自2022年起担任公司审计师 [280] 关键财务指标变化（2024年与2023年对比） - 截至2024年12月31日，公司总资产为64.06亿美元，较2023年的56.93亿美元增长12.52%[282] - 2024年公司销售额为51.93亿美元，较2023年的50.21亿美元增长3.43%[284] - 2024年公司净利润为8.33亿美元，较2023年的8.39亿美元下降0.72%[284] - 2024年基本每股收益为3.37美元，较2023年的3.41美元下降1.17%[284] - 2024年综合收益为7.16亿美元，较2023年的8.39亿美元下降14.66%[288] - 2024年现金及等价物为11.01亿美元，较2023年的7.62亿美元增长44.49%[282] - 2024年贸易应付账款为3.95亿美元，较2023年的4.31亿美元下降8.35%[282] - 2024年留存收益为9.17亿美元，较2023年的1.78亿美元增长415.17%[282] - 2024年累计其他综合损失为10.71亿美元，较2023年的9.54亿美元增长12.26%[282] - 2024年发行和流通的普通股为2.474亿股，较2023年的2.463亿股增长0.45%[282] 关键财务指标多年数据 - 2024年净收益为8.33亿美元，2023年为8.39亿美元，2022年为8.45亿美元[293] - 2024年经营活动提供的净现金为8.75亿美元，2023年为9.63亿美元，2022年为8.7亿美元[293] - 2024年投资活动使用的净现金为4.34亿美元，2023年为0.55亿美元，2022年为0.89亿美元[293] - 2024年融资活动使用的净现金为0.65亿美元，2023年为1.35亿美元，2022年为7.81亿美元[293] - 2024年现金及现金等价物净增加3.39亿美元，2023年为7.62亿美元[293] - 2024年末现金及现金等价物余额为11.01亿美元，2023年末为7.62亿美元[293] - 2024年、2023年和2022年与信用损失相关的费用分别为900万美元、1000万美元和900万美元[306] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，贸易应收账款和其他长期资产中分别包含1.65亿美元和1.53亿美元的净融资应收款[307] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，存货分别为2.88亿美元和2.97亿美元[308] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，物业、厂房及设备净值分别为2.68亿美元和2.62亿美元[310] - 2024年基本每股收益为3.37美元，摊薄后每股收益为3.34美元；2023年分别为3.41美元和3.40美元；2022年均为3.43美元[352] - 2024年公司总营收为51.93亿美元，2023年为50.21亿美元，2022年为48.7亿美元[354] - 2024年总销售额为51.93亿美元，2023年为50.21亿美元，2022年为48.7亿美元[362] - 2024年总运营利润为12.08亿美元，2023年为11.4亿美元，2022年为11.12亿美元[362] - 2024年可识别的总细分资产为64.06亿美元，2023年为56.93亿美元，2022年为48.25亿美元[362] - 2024年无形资产折旧和摊销总计7800万美元，2023年为8700万美元，2022年为9000万美元[362] - 2024年资本支出总额为5500万美元，2023年为5400万美元，2022年为3400万美元[362] - 2024年所得税拨备为2.53亿美元，2023年为2.57亿美元，2022年为2.68亿美元[368] - 2024、2023、2022年有效所得税税率分别为23.3%、23.4%、24.1%[369] - 2024年公司其他收入（费用）净额为 - 900万美元，2023年为 - 1400万美元，2022年为100万美元[381] - 2024年、2023年和2022年无形资产摊销费用分别为3800万美元、4800万美元和500万美元[393] - 2024年12月31日递延薪酬负债为3200万美元，2023年为2300万美元[396] - 2024年12月31日长期债务账面价值为25.99亿美元，公允价值为26.38亿美元；2023年账面价值为26.29亿美元，公允价值为27.10亿美元[397] - 2024年12月31日应计费用和其他负债中，流动负债为8.50亿美元，非流动负债为5.17亿美元；2023年流动负债为8.34亿美元，非流动负债为4.10亿美元[399] - 2024年12月31日公司债务中，2026年到期票据未偿还金额为6.97亿美元，2028年为6.96亿美元，2031年为5.13亿美元，2033年为6.93亿美元，长期债务总计25.99亿美元；2023年对应分别为6.96亿美元、6.95亿美元、5.46亿美元、6.92亿美元和26.29亿美元[400] - 2024年12月31日净投资套期的外币债务名义金额为5.13亿美元，OCI中确认收益3400万美元；2023年名义金额为5.46亿美元，OCI中确认损失1900万美元[413] - 2024年末养老金福利义务为1.62亿美元，计划资产公允价值为1.27亿美元，资金状况为负3500万美元；2023年末对应数据分别为1.71亿美元、1.35亿美元和负3600万美元[418] - 2024年确定福利义务的加权平均假设中，折现率为1.7%，薪酬增长率为2.2%；2023年分别为2.0%和2.5% [421] - 2024年确定净定期养老金福利成本的加权平均假设中，折现率为2.0%，预期长期计划资产回报率为3.1%，薪酬增长率为2.5%；2023年分别为2.9%、3.1%和2.5% [423] - 2024年和2023年计划资产的长期回报率假设范围为2.0% - 3.3%，加权平均回报率假设均为3.1% [425] - 2024年、2023年和2022年所有确定福利和确定缴款养老金计划的费用分别为6300万美元、5200万美元和4400万美元[431] - 截至2024年和2023年12月31日，公司应计保修负债分别为3000万美元和3400万美元[432] 会计准则相关 - 2024年11月，FASB发布ASU 2024 - 03，要求企业按年度和中期对某些费用类别进行分类披露，2026年12月15日后开始的年度期间生效，2027年12月15日后开始的中期报告期生效，公司正评估其影响[332] - 2024年3月6日，SEC通过气候相关披露最终规则，4月自愿暂停，公司正评估其对财务报表和披露的影响[333] - 2023年12月，FASB发布ASU 2023 - 09，增强所得税披露透明度，2024年12月15日后开始的财年生效，公司正评估对2025年12月31日财年财务报表和所得税披露的影响[334] - 2023年11月，FASB发布ASU 2023 - 07，改进可报告分部披露要求，2023年12月15日后开始的财年生效，公司已将其应用于2024年12月31日财年的年度披露[335] - 2023年8月，FASB发布ASU 2023 - 05，要求合营企业成立时采用新的会计基础，2025年1月1日及以后成立的合营企业生效，公司于2023年9月30日提前采用[336] 投资核算方法 - 公司投资根据对被投资方经营决策的影响能力等因素，分别采用权益法、成本法或公允价值替代法核算[311][312] 金融工具情况 - 公司金融工具主要包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款和长短债，现金等短期金融工具账面价值接近公允价值，长期债务公允价值见附注10[314] 收入确认情况 - 公司收入主要来自水质和产品质量与创新产品及服务销售，收入确认根据控制权转移情况，不同业务有不同确认方式[316] 收购活动情况 - 2024年10月4日，公司以约3.49亿美元现金收购TraceGains，初步记录约2.4亿美元商誉[339][340] - 2024年除TraceGains收购外，公司还通过三笔交易以约1400万美元现金收购资产和业务，记录约300万美元商誉[341] - 2023年公司无收购活动[341] - 2022年公司以5500万美元现金收购三家业务，分别记录3800万美元商誉和1800万美元无形资产[342] 公司资本结构 - 截至2024年12月31日，公司授权资本包括10亿股普通股和1500万股优先股，无优先股发行或流通[347] 股息支付情况 - 2024年公司向股东支付的四笔季度股息总计8900万美元[349] 剩余履约义务情况 - 截至2024年12月31日，剩余履约义务交易价格约为2.93亿美元，预计未来12个月确认41%，随后12个月确认32% [357] 合同负债情况 - 截至2024年和2023年12月31日，合同负债分别约为2.54亿美元和2.23亿美元[358] 地区销售及收益情况 - 2024年美国销售额为23.12亿美元，中国为3.34亿美元，德国为2.66亿美元[366] - 2024年美国、非美国地区运营税前收益分别为5.55亿、5.31亿美元，总计10.86亿美元[368] 净运营亏损及税务利益情况 - 截至2024年12月31日，美国和非美国净运营亏损结转总计2.24亿美元[372] - 截至2024年12月31日，未确认税务利益总额为1.56亿美元，2023年同期为9700万美元[375][376] - 2024年公司确认约700万美元潜在利息和罚款的净税务费用，2023年为100万美元净税务利益，2022年为200万美元净税务费用[375] 运营租赁情况 - 2024年公司运营租赁固定费用为5100万美元，可变费用为1800万美元，总计6900万美元[387] - 截至2024年12月31日，运营租赁使用权资产为1.59亿美元，运营租赁负债为1.68亿美元[387] - 截至2024年12月31日，运营租赁负债加权平均剩余租赁期限为7年，加权平均折现率为4.6%[387] 债务相关情况 - 公司发行约21亿美元的美元高级无抵押票据和5亿欧元的欧元高级无抵押票据[401] - 公司记录了2400万美元与票据相关的债务折价和发行成本，2024年12月31日未摊销的债务折价和发行成本为1900万美元，2023年为2400万美元[404] - 2023年8月31日公司签订15亿美元的五年期无抵押循环信贷协议，2