反舞弊制度适用范围 - 反舞弊管理制度适用于公司及下属子公司[2] 舞弊行为界定 - 损害公司正当经济利益的舞弊包括贿赂回扣、转移交易等行为[4] - 谋取不当公司经济利益的舞弊包括虚增收入、偷逃税款等行为[5] 责任主体 - 董事会督促管理层建立反舞弊文化和内控体系[7] - 管理层对舞弊行为负责，建立反舞弊程序并自我评估[7] - 审计委员会是反舞弊工作领导和主要负责机构[8] - 内审部是反舞弊常设机构，负责日常监督等工作[8] 举报相关 - 举报渠道包括电话025 - 52728150、邮箱arc@mloptic.com等[13] - 涉及一般员工举报，内审部会同相关部门评估，5个工作日向管理层报告[13] 调查相关 - 反舞弊调查组工作人员不少于2人，有权检查资料、要求解释等[15] - 公司内审部调查舞弊案件查阅资料时相关部门应配合[16] - 受理举报或调查人员不得擅自提供举报人资料，查阅需登记[16] - 实名举报无论是否立案内审部都应反馈结果，立案调查3个月内反馈[16] - 舞弊案件调查结束后调查组应提交书面报告至内审部等[17] 处理相关 - 构成舞弊由内审部提出经审计委员会同意形成处理意见，涉董监高报股东会或董事会批准[18] - 舞弊责任分领导责任和直接责任[18] - 有舞弊行为员工按情节等因素给与处罚，触犯法律交司法机关[18] - 发生舞弊案件公司应采取补救措施并评估改进内控[18] 制度其他规定 - 制度未尽事宜依相关规定执行，抵触时以规定为准[20] - 制度由董事会负责解释修订，审议通过后生效[20]