合同类型占比变化 - 截至2024年12月27日，公司18%的合同为工时与材料合同，40%为基于单位的合同，42%为固定价格合同；而在2023年12月29日，这三个比例分别为19%、42%和39%[278] 经营风险 - 公司通过签订固定价格采购订单和分包合同等方式减轻未来价格上涨影响，但设备价格大幅上涨和供应链中断仍可能影响经营和财务状况[277] - 公司面临及时完成项目、在能源服务市场竞争、依赖前十大客户等风险[11] - 历史上公司运营未受通胀重大影响，但面临材料成本上升和供应链延迟问题[276] 合同资产与负债 - 公司合同资产包括未开票金额、保留金等，合同负债包括预付款、开票超过收入部分和递延收入[289] 收入确认原则 - 公司大部分合同收入随时间确认，固定价格合同按完工百分比法确认收入，工时与材料和基于单位的合同按工作进度确认收入[292][294] - 公司软件许可收入通常在控制权转移给客户时确认，相关专业服务收入按投入工时占比在合同期内确认[294] - 公司多数合同收入随时间确认，固定价格合同按完工百分比法确认收入[383] - 时间和材料合同及单位合同按工作进度确认收入，软件许可收入通常在控制权转移时确认[384] 合同合并与分割 - 公司评估合同是否合并或分割，分割合同可能占合并合同收入的2.0% - 3.0%[295][296] - 分段合同可能占公司合并合同收入的约2.0% - 3.0%[386] 履约义务认定 - 公司为客户提供的工艺质量保证不视为单独履约义务[298][299] - 公司提供的工艺质量保证不视为单独履约义务[390] 利率风险管理 - 公司通过利率互换协议降低可变利率债务的利率波动风险[275] - 公司采用利率衍生合约对冲可变利率债务的利率风险，非用于交易或投机[447] - 2023年11月30日，公司签订了名义金额为5000万美元的利率互换协议，固定利率为4.77%，到期日为2026年9月29日[334] - 公司于2023年11月30日签订利率互换协议，名义金额5000万美元，固定年利率4.77%，2026年9月29日到期[449] - 截至2024年12月27日，利率互换协议指定为现金流量套期的有效部分税前为 - 20万美元，预计未来十二个月将从累计其他综合收益（损失）中转出20万美元至利息费用[449] - 2024年12月27日，利率互换协议在流动资产中公允价值为0，应计负债中为 - 19.8万美元，其他非流动负债中为 - 20万美元；2023年12月29日对应数据分别为4.6万美元、0、 - 88.7万美元[450] 财务数据关键指标（现金及等价物） - 截至2024年12月27日，公司现金及现金等价物为7420万美元[330] - 截至2024年12月27日和2023年12月29日，公司现金及现金等价物分别为7415.8万美元和2339.7万美元[353] - 2024年末现金、现金等价物和受限现金为74,158千美元，2023年末为23,397千美元，2022年末为19,485千美元[357] - 2024、2023、2022财年现金及现金等价物分别为74158千美元、23397千美元、8806千美元，2022财年受限现金为10679千美元[438] 财务数据关键指标（债务情况） - 截至2024年12月27日，公司定期贷款未偿还金额为9000万美元，循环信贷安排下无借款，已开具160万美元的信用证[331] - 信贷协议下借款利率为基准利率或调整后的有担保隔夜融资利率加适用利差，基准利率适用利差为0.75% - 2.00%，SOFR适用利差为1.75% - 3.00%[332] - 循环信贷安排未使用部分需支付0.20% - 0.40%的承诺费，信用证需支付1.3125% - 2.25%的费用[332] - 基于2024年12月27日的未偿债务金额，有效利率提高1个百分点，2024财年年度利息费用将增加约40万美元[332] - 定期贷款在交易结束日后首年按每年7.5%的比例按季摊销，第二和第三年按每年10.0%的比例按季摊销，最终还款日期为2026年9月29日[333] - 2024年12月27日，公司债务总额为9.0137亿美元，长期债务部分为7935万美元；2023年12月29日对应数据分别为9.8452亿美元、8897.9万美元[453] - 2023年9月29日公司签订信贷协议，包括1亿美元定期贷款和5000万美元循环信贷额度，均于2026年9月29日到期，公司可申请增加最多7500万美元[455] - 定期贷款首年按7.5%年利率季度摊销，第二和第三年按10%年利率季度摊销，2026年9月29日支付剩余本息[457] - 截至2024年12月27日，定期贷款未摊销发行成本为70万美元，循环信贷额度未摊销发行成本为30万美元[458] - 截至2024年12月27日，公司综合年利率为6.4%，已开具160万美元信用证[461] 商誉相关 - 公司至少每年对商誉进行一次减值测试，2022 - 2024财年均未确认商誉减值费用[311] - 公司每年第四财季首月最后一天对商誉进行年度减值测试[411] - 2024年能源业务单元商誉从1.29375亿美元增至1.39222亿美元，工程和咨询业务单元商誉维持176.9万美元不变，总计从1.31144亿美元增至1.40991亿美元[466] 所得税核算 - 公司采用资产负债法核算所得税，递延税项资产和负债按预期适用的法定税率计量[321] - 2023财年末，公司的递延税项资产估值备抵总额为120万美元，2024年释放了10万美元[425] - 截至2024年12月27日，公司递延所得税资产的估值备抵总额为110万美元[427] 交易价格确定 - 公司在确定交易价格时需考虑可变对价，并对其进行估计[301] - 确定交易价格时应考虑可变对价，公司基于多种评估确定是否将估计金额计入交易价格[392] 合同利润调整 - 公司按累计补记法确认合同估计利润的调整[303] - 公司按累计补记法确认合同估计利润调整，若预计合同亏损则在确定期间确认全额估计损失[394] 财务报表审计 - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况，且截至2024年12月27日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[339] - 审计机构将管理对固定价格合同完工成本的估计确定为关键审计事项[349] 财务数据关键指标（综合） - 截至2024年12月27日和2023年12月29日，公司应收账款净额分别为6555.7万美元和6967.7万美元，坏账准备分别为131.3万美元和86.6万美元[353] - 截至2024年12月27日和2023年12月29日，公司总资产分别为46486.3万美元和41558.8万美元[353] - 截至2024年12月27日和2023年12月29日，公司总负债分别为23052万美元和21574.3万美元[353] - 截至2024年12月27日和2023年12月29日，公司股东权益分别为23434.3万美元和19984.5万美元[353] - 截至2024年12月27日和2023年12月29日，公司普通股发行和流通股数分别为14169股和13682股[353] - 2024年合同收入为565,798千美元，2023年为510,095千美元，2022年为429,138千美元[354] - 2024年净利润为22,570千美元，2023年为10,926千美元，2022年为 - 8,448千美元[354] - 2024年基本每股收益为1.63美元，2023年为0.82美元，2022年为 - 0.65美元[354] - 2024年末普通股数量为14,169千股，2023年末为13,682千股，2022年末为13,296千股[355] - 2024年经营活动产生的净现金为72,073千美元，2023年为39,214千美元，2022年为9,433千美元[357] - 2024年投资活动使用的净现金为15,743千美元，2023年为11,457千美元，2022年为9,527千美元[357] - 2024年融资活动使用的净现金为5,569千美元，2023年为23,845千美元，2022年为 - 8,358千美元[357] - 2024年支付的利息为7,520千美元，2023年为10,193千美元，2022年为5,066千美元[357] - 2024年支付的所得税为1,316千美元，2023年为 - 3,072千美元，2022年为 - 1,120千美元[357] - 2024年12月27日和2023年12月29日，应收账款净额分别为65557千美元和69677千美元[439] - 截至2023年12月29日，公司两家客户占应收账单的24.6%；截至2024年12月27日，无单个客户占比超10%[440] - 2024年12月27日和2023年12月29日，合同资产分别为88528千美元和96734千美元[441] - 2024、2023、2022财年设备和租赁改良折旧费用分别为750万美元、630万美元、630万美元[443] - 2024、2023、2022财年与融资租赁设备相关的摊销费用分别为150万美元、130万美元、110万美元[444] - 2024年12月27日和2023年12月29日，应计负债分别为62776千美元和54129千美元[446] - 2024年12月27日，公司可辨认无形资产总值为1.04469亿美元，累计摊销7505.5万美元；2023年12月29日对应数据分别为9981.4万美元、6785.8万美元[467] 财年日期 - 2024财年、2023财年和2022财年结束日期分别为2024年12月27日、2023年12月29日和2022年12月30日，均为52周，各季度均为13周[361] 金融工具估值 - 截至2024年12月27日和2023年12月29日，公司现金及现金等价物等金融工具账面价值接近公允价值[369] - 衍生金融工具账面价值基于二级输入值估值，或有对价负债公允价值基于三级输入值估值[370][371] 可变利益实体 - 截至2024年12月27日，公司有一个可变利益实体Genesys Engineering, P.C.，公司为其主要受益人并将其合并[373][375] 报告分部 - 公司有能源和工程与咨询两个报告分部[377] 合同修改处理 - 多数合同修改因商品或服务与现有合同无显著区别，按原合同处理，影响按累计补记法调整收入[395] 索赔处理 - 公司将对供应商等的索赔确认为应收账款并减少已确认成本，金额以预计收回或已发生成本的较低者为准[397] 应收账款处理 - 应收账款按原发票金额减去坏账准备，历史信用损失在政府实体和大型公用事业公司方面较小[402] 租赁业务处理 - 公司租赁设备采用融资租赁，使用权资产计入设备和租赁改良，相应负债计入租赁义务[408] - 设备和租赁改良按成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用直线法[409] 股份支付成本确认 - 公司按公允价值确认股份支付成本，使用布莱克 - 斯科尔斯模型估计期权和购买权公允价值[415] 会计准则采用与评估 - 公司于2024财年采用ASU 2023 - 07标准，正评估ASU 2024 - 03、ASU 2023 - 09影响，认为ASU 2023 - 06无重大影响[434][435][436][437] 收购情况 - 2024财年，公司收购了Enica的大部分资产，截至2024年12月27日，尚未完成对收购资产公允价值的最终估计[319]