内部控制制度 - 公司制定内部控制评价办法规范评价程序和报告，适用于各级全资、控股子公司[2] - 董事会是内部控制评价最高决策机构和最终责任者[4] - 审计委员会是领导机构，内审部是执行部门[4][5] 评价要素与程序 - 内部控制评价围绕内部环境等要素进行[7] - 评价程序包括制定方案等环节[11] 缺陷分类 - 内控缺陷按成因、严重程度、表现形式分类[15][16] 评价实施 - 内审部拟订方案报董事会审批后实施[11][17] - 评价工作组现场测试收集证据分析缺陷[11][19] 缺陷认定 - 公司以监督为基础结合年度评价认定缺陷[13] - 财务报告内控缺陷按错报金额和指标修正情况认定[19] 报告与整改 - 内控缺陷按严重程度报告，重大缺陷立即报告[23] - 内审部提整改建议并制定方案[23] 报告披露与资料保管 - 内控评价报告经审批后对外披露[25] - 以12月31日为基准日，4个月内报出报告[25] - 内审部保管资料不少于10年[25] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施[27]