内部审计管理 - 规定适用于公司内部审计工作及人员指导监督[3] - 纪检部/审计法律部归口管理内部审计业务[4] - 内部审计机构在党委领导下工作并报告[5] 人员与经费 - 应合理配备内部审计人员，经费列入年度预算[6] 审计职责与权限 - 内部审计机构需履行对各单位多方面审计等职责[8] - 内部审计机构拥有要求报送资料等权限[9] 汇报与整改 - 党委、董事会等应定期听取内部审计工作汇报[10] - 公司应建立审计发现问题整改机制[13] - 内部审计结果及整改情况作为干部考核等依据[13] 问题处理 - 对重大违纪违法违规问题线索应及时报告或移送[13] - 被审计单位拒绝接受或不配合等情形，党委责令改正并处理人员[15] - 内部审计机构和人员未按规定实施审计等情形，处理相关人员[15] - 内部审计机构和人员泄露秘密等情形，处理相关人员[16] - 被审计单位履行主体责任不到位，内部审计组织可向上级反映[17] - 内部审计发现重大决策失当等问题，建立移交机制并问责[17] - 重大违规违纪问题线索等移交同级纪检部门调查处理[17] 人员保护 - 内部审计人员受打击报复，党委等应保护并处理相关人员[17] 规定说明 - 本规定由公司董事会负责解释[19] - 本规定自董事会审议通过之日起施行，原制度废止[19]